价值观：回复佟老师 购买的设备是为了销售的，还是库存商品吧

价值观：回复佟老师 还有一个，股东把这笔款当入股实收资本。那么借其他应付款贷实收资本对吧，付A公司和股东之间什么协议

佟老师：回复价值观不可以的，不能直接处理为实收资本，要有评估报告。协议;购销合同，发票

价值观：回复佟老师 采购时A公司有开发票。采购金额一笔是公司转入A公司，余额是算股东垫付。垫付款转入实收资本

佟老师：回复价值观不可以的，直接转入实收资本的

价值观：回复佟老师 老师，其他应付款给法人或者股东的，为什么不可以直接转让实收资本?现在实收资本不需要验资了呀

价值观：回复佟老师 如果股东用现金入实收资本，收到的钱去付剩余尾款，不是一样的道理吗

佟老师：回复价值观因为你不是用现金直接到银行实缴，这个金额没有人认可

价值观：回复佟老师 双方的债务关系的协议呢

佟老师：回复价值观你可以给股东做个借款协议，到时在归还

价值观：回复佟老师 那金额有20多万，可以另立协议，说把借款当入股吗?然后缴纳印花税。不用真转20多万给股东，股东再进银行?

价值观：回复佟老师 或者说用现金方式不过银行公帐，缴纳印花税，可以做实收资本?

佟老师：回复价值观这个借款不用缴纳印花税，只有股东通过银行存入公司并注明：注资才能是做实收资本

价值观：回复佟老师 老师，可以做一笔现金还给股东，股东再把现金给公司入股吗?因为现在没有资金可以从法人打入公司。但事实是当时协议就是设备A公司欠法人钱，而公司又欠A公司货款。属于三方债务抵消的情况

价值观：回复佟老师 问题现在回到现金给公司，做实收资本可以吗?少了银行备注环节。有缴纳印花税的情况下，是否就勉强可以

佟老师：回复价值观可以做一笔现金还给股东，股东再把现金给公司入股吗? 要做一笔还款，归还给股东，再入资 但事实是当时协议就是设备A公司欠法人钱，而公司又欠A公司货款。属于三方债务抵消的情况 这个银行以及税务都是不承认这个，你现在没有钱，等有钱在归还，在入资

花开半夏：回复老江老师 没收据

花开半夏：回复老江老师 营业外支出明细是？

老江老师：回复花开半夏不会吧~~~列入营业外支出-其他/捐赠

花开半夏：回复老江老师 这个也是这个凉亭村 但是是用他们村出纳个人的名义收款的分录咋写 谢谢

老江老师：回复花开半夏咱是付款方？ 也是营业外支出 -捐赠

陳住气：回复吴少琴老师 好的，但是在不知道具体借款多久的前提下呢，银行贷款利息也分多久期限贷款利率是多少的

吴少琴老师：回复陳住气期限不定的按最高处理

陳住气：回复吴少琴老师 之前股东借款利息部分账上的计提的利息数，与实际支付的利息金额不一致，我是要反结账到之前月份去修改 还是在支付应付利息的时候，将一部分利息计入财务费用-利息支出？

吴少琴老师：回复陳住气不一致的，改原来的原来的凭证最方便

陳住气：回复吴少琴老师 好的谢谢老师

吴少琴老师：回复陳住气满意请打五分好评

品茗听雨：回复小宝老师 可是这640万是转给了这家建筑公司的股东了，建筑公司并没有收到这640万，不能借银行存款吧？

小宝老师：回复品茗听雨转给股东过人就不属于对公业务。那你们不能做长期股权投资。只能做借给个人的借款。

品茗听雨：回复小宝老师 某投资公司以640万收购了另一家建筑公司，并将款项以银行存款的方式转入了这家建筑公司的股东个人帐户，并与股东签定了股权转让协议和投权交割证明，投资公司拟定了公司章程全资控股了这家建筑公司，投资公司是母公司，建筑公司是子公司，这笔经济业务的会计分录，母公司和子公司分别怎么做？

小宝老师：回复品茗听雨母公司做长期股权投资，子公司账面实收资本科目有没有余额呢

品茗听雨：回复小宝老师 子公司是新的公司了，帐面是零

小宝老师：回复品茗听雨其他科目也是零吗？？

唐小英：回复陈诗晗老师 公司合并前的报表没有了，这个10万元，后面还是会退回来，但是前面股东的钱怎么还，

唐小英：回复陈诗晗老师 不太明白

陈诗晗老师：回复唐小英你的意思是说，合并之前那个其他应付款已经冲减了吗？

唐小英：回复陈诗晗老师 没有报表

唐小英：回复陈诗晗老师 谢谢，我知道了

陈诗晗老师：回复唐小英知道了吗？好吧，知道就行了。

熊：回复徐阿富老师 分设时分录：借：长期股权投资684 贷：固定资产 524 无形资产 160 借：短期借款584 实收资本100 贷：长期股权投资684 这样a公司是处理好了。 可是后来b公司股权变更，又将584+100通过公账转给a公司，而不是直接减b公司短期借款跟实收资本。a公司要怎么处理？

徐阿富老师：回复熊你好，你是584%2B100现款付出去的，这个短期借款和实收资本你们没有减少的，B公司减资时借实收资本 贷银行存款

蒂菲娜：回复邹老师 收到钱时会计学分录借银行存款，贷：实收资本，退回时借 ：其它应收款一某某，贷：银行存款，这样理解对吗

邹老师：回复蒂菲娜你好，是的，是这样理解

蒂菲娜：回复邹老师 退回的款摘要写备用金可以

蒂菲娜：回复邹老师 退回给他们的投资款应该是其他应付款吧，不是其应收款吧

邹老师：回复蒂菲娜你好，摘要可以是向个人转账 转出对公司来说是其他应收款，而不是其他应付款的

蒂菲娜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复蒂菲娜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 那转让方原本的资本公积-资本溢价也要转过来吗？

邹老师：回复丹牡牡牡牡丹你好，这个不需要结转的

丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 谢谢老师~

邹老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢