Happy：回复秦枫老师 请问后面的所得税费用、分配给投资者的利润这些需要计入总支出嘛

秦枫老师：回复Happy请问你是编公司收支明细表么 ?编制这个需要算进去 如果是核算公司利润肯定不含啊

Cinderella：回复笑笑老师 老师，你这个算法是错的，财税【2015】34号规定不是这样的

笑笑老师：回复Cinderella您好： 那您就简单的期初跟期末平均就可以了。

醉熏的羊：回复武老师 能详细点吗？比如资产为22，负债为48，实收资本为24，未分配利润为-52；假设资产可变现为0，负债应偿还40，最终股东的利润是多少？

武老师：回复醉熏的羊你之前的其他债权都还了吗

李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

Y_R：回复陈诗晗老师 老师，补亏可以补几年？

陈诗晗老师：回复Y_R这里最长可弥补10年。

芊叶菁菁：回复马老师 建筑工程异地交的工会经费税，不是工资上的

马老师：回复芊叶菁菁预交的工会经费咨询项目所在地的税务局。

lynn：回复宋生老师 好滴，谢谢

宋生老师：回复lynn您好！不客气。

krtty：回复邹老师 如何计算，老师能不能说的详细点

邹老师：回复krtty你好，就是第一季度资产总额平均数+第二季度+第三季度+第四季度之和然后除以4

krtty：回复邹老师 那每个季度的平均数怎么算呢？是该季度3个月的平均值还是，季度期初加上季度末的和除2？

邹老师：回复krtty度期初加上季度末的和除2

开心美美：回复bamboo老师 老师你好！我公司是小规模纳税人按季度申报

bamboo老师：回复开心美美小规模纳税人按季度申报 按季末的那个月报表啊

开心美美：回复bamboo老师 不用算3个月的平均数吗

bamboo老师：回复开心美美不用算3个月的平均数

邹老师：回复爱笑的流沙摊余成本乘以实际利率