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个人所得税税务会计论文
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 轻梦✍️✍️✍️ 发表的提问：
请问劳务报酬的个人所得税怎么计提
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
241楼
2023-08-02 17:09:43
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轻梦✍️✍️✍️：回复郭老师 银行是全额付款的，相当于这个个税是公司替个人交的，怎么单独计提呢
2023-08-02 17:32:37
郭老师：回复轻梦✍️✍️✍️他给你开了发票吗？
2023-08-02 17:42:53
轻梦✍️✍️✍️：回复郭老师 开了发票，我们已经做了：借成本费用，贷银行存款，金额相同，现在是要计提并缴纳这个个税
2023-08-02 18:11:44
郭老师：回复轻梦✍️✍️✍️借营业外支出贷应交税费。
2023-08-02 18:36:43
轻梦✍️✍️✍️：回复郭老师 营业外支出的明细科目做什么呢
2023-08-02 19:02:42
郭老师：回复轻梦✍️✍️✍️你好 营业外支出-其他。
2023-08-02 19:28:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 深情的冰淇淋 发表的提问：
请问，非居民个人计算劳务个人所得税要不要考虑小于4000扣800，大于4000减20%
您好，非居民个人计算劳务个人所得税，要考虑小于4000扣800，大于4000减20%的。
242楼
2023-08-02 17:27:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
劳务报酬的个人所得税如何计算呢
你好，低于800免征 超过800低于4000，按（所得-800）*20%计算 超过4000，按所得*（1-20%）*税率——速算扣除数
243楼
2023-08-02 17:45:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 单薄的蜗牛 发表的提问：
为什么我的工资底薪4200+固定绩效1800总数6000元，减去5险1金还剩5300这样，为什么我这个月开始要扣75块钱个人所得税，以前是没有扣的。问财务说是我1-8个月共累计金额到了扣税点，以后还会递增扣税，越扣越多？
你好，不会的呢，如果抵扣完超过5000是要交税的，每个月的累计减除额也是递增的，不会越扣愈多的
244楼
2023-08-06 18:57:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
你好，我想请问一下劳务报酬所得的个人所得税怎么计算呢
居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的预扣预缴方法，基本平移了现行税法的扣缴方法，特别是平移了对每次收入不超过四千元、费用按八百元计算的规定。 劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数
245楼
2023-08-06 19:15:12
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学徒：回复庄老师 一定要在所在公司代扣代缴吗？
2023-08-06 19:48:27
学徒：回复庄老师 假设是兼职的，那自己全职工作的公司那边报个人所得税怎么知道我有劳务报酬所得呢
2023-08-06 20:16:13
庄老师：回复学徒一定要在所在公司代扣代缴
2023-08-06 20:45:24
学徒：回复庄老师 就是说自己在A公司有一份全职的工作，但是在B公司又另外有一份有劳务报酬所得的兼职工作，在A公司缴纳个人所得税的时候我还要把B公司的劳务报酬所得上报给A公司吗？
2023-08-06 20:57:26
庄老师：回复学徒B公司要代扣代缴劳务报酬个人所得税
2023-08-06 21:23:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这个是合并报表的例题，有个地方我想不通，评估增值计算应纳税所得额的时候是调减的，所以理论上是不影响所得税费用的，这里怎么会把递延所得税负债冲减所得税费用呢？
您好，评估增值是合并报表的处理，不影响个别报表，不影响所得税费用。但是导致账面价值与计税基础产生差异，所以需要确认递延所得税负债。后期随着按公允价值计算折旧等，导致账面价值与计税基础差额减少，冲减递延所得税负债以及对应的所得税费用。
246楼
2023-08-06 19:34:18
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安详的小蝴蝶：回复小林老师 是的，但是合并报表取得时对递延负债处理是：借资本公积，贷：递延所得税负债，并不影响所得税费用，每期折旧时是：借递延所得税负债，贷所得税费用，影响所得税费用，这样最后感觉不平啊
2023-08-06 19:46:40
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，最终还是合理的，合并报表增加资本公积同时减少留存收益。
2023-08-06 20:08:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 优优宝贝 发表的提问：
单位的员工向国外发表论文，支付的版面费要缴纳企业所得税吗？相关政策是什么？
不缴纳的啊
247楼
2023-08-06 19:44:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
合伙律师事务所经营所得计提个人所得税的时候，是不是要把计提的党建经费扣除
如果没有实际支出，需要扣除
248楼
2023-08-07 17:07:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 斗志昂扬的电灯胆 发表的提问：
请问您是处有个人所得税计算服务有吗
https://www.acc5.com/tools/personal_tax_new/ 同学你好 这里有计算器
249楼
2023-08-07 17:21:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 要减肥的泥猴桃 发表的提问：
个税手续费用返还？如果不给个人，企业做账计入“其他收益”科目？ 1、报表填列：计入“其他收益”会计科目。 依据2018年9月7日财政部会计司发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
个税手续费用返还 是有，你这个做其他收益，给个人做支出就可以，冲掉其他收益就可以
250楼
2023-08-07 17:28:36
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maize老师：回复要减肥的泥猴桃如果不给个人，企业做账计入“其他收益”科目 不管是不是给都需要做这
2023-08-07 17:53:22
职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 腼腆的翅膀 发表的提问：
新开办的公司是小规模纳税人,在税务申报表企业所得税主管税务机关未做财务会计制度及核算软件备案的,需要做纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法 ,这些文件可以从哪里下载,还有财务会计核算软件、使用说明书电子说明书 ,谢谢
以下为截图
251楼
2023-08-07 17:35:58
全部回复
：回复腼腆的翅膀这些文件没有地方下载，每个公司规定都不一样，你可以在网上找一下，编制出符合你们自己公司的财务制度和核算办法。财务软件你可以写无
2023-08-07 18:05:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户5mu9ux 发表的提问：
张某为企业高管人员2019年取得以下收入，一张某每月在企业取得工资薪金8200元，全年取得工资薪金98400元，21月份，有两篇论文在相关专业期刊上发表，分别取得稿酬3200元和4500元计算，张某全年综合所得应缴纳的个人所得税
你好，张某全年综合所得应缴纳的个人所得税=（98400-60000%2B7700*0.8*0.7）*10%-2520=1812.8
252楼
2023-08-08 17:11:25
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
253楼
2023-08-08 17:19:45
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
254楼
2023-08-08 17:40:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
255楼
2023-08-08 17:53:59
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-08-08 18:25:30
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-08-08 18:51:54
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-08-08 19:16:57
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-08-08 19:34:12
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-08-08 19:47:31
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