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水利基金怎么做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
你好，18年不交的做：借：应交税费 税费贷：营业外收入，
136楼
2023-06-22 18:01:10
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 有理 发表的提问：
12月少计提了一笔水利基金。这个月补计提的话分录怎么做，做几笔
同学好，借计管理费用-水利基金，贷计应交税费，只需要一个分录
137楼
2023-06-22 18:21:15
全部回复
有理：回复英老师 12月少计提了，计提到1月份 不需要做调整以前年度损益的分录吗
2023-06-22 18:35:59
英老师：回复有理金额不大当期损益就可
2023-06-22 18:54:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
138楼
2023-06-22 18:33:48
全部回复
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-06-22 18:50:16
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-06-22 19:12:48
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-06-22 19:37:40
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-06-22 19:48:19
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-06-22 19:58:34
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-06-22 20:17:48
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-06-22 20:30:19
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-06-22 20:46:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
老师好，上个月计提水利基金和下个月支付，分别怎么做分录呀？
计提借税金及附加贷应交税费 缴纳，借应交税费贷银行存款
139楼
2023-06-22 19:02:59
全部回复
从容的西装：回复郭老师 那怎么这样啊？
2023-06-22 19:15:54
郭老师：回复从容的西装不是一样的分录吗，只不过是你没改成税金及附加 现在科目改成税金及附加了 16年就开始改了。
2023-06-22 19:45:38
从容的西装：回复郭老师 我以为之前税费计提到税金及附加，付款时借记税金及附加的
2023-06-22 20:01:04
郭老师：回复从容的西装付款时借应交税费-水利建设贷银存，不是这个吗 你第二个图片
2023-06-22 20:30:35
从容的西装：回复郭老师 别人写的，我不明白请教老师的
2023-06-22 20:57:07
郭老师：回复从容的西装别人写的对的 你看按两的分录不一样吗
2023-06-22 21:08:13
从容的西装：回复郭老师 有什么原理吗？
2023-06-22 21:25:51
郭老师：回复从容的西装计提借税金及附加贷应交税费 缴纳借应交税费贷银存
2023-06-22 21:38:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 王俊 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
不退钱，冲减你们应交的数据就行了，就是按计算的数据，冲完后再进行计提水利基金
140楼
2023-06-23 18:35:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kj_3Evuhb9aLpUD 发表的提问：
本月计提水利基金，报税时减免了税款，我这个分录怎么做？
这个目前有2种口径，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 ，还有一种就冲掉你多计提，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
141楼
2023-06-23 18:40:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunny 发表的提问：
当月计提水利基金，次月水利基金减免，做分录到营业外收入，那么报税的时候申报表中营业外收入怎么填写
你好，在利润表的营业外收入填写 所得税不填写
142楼
2023-06-23 18:59:59
全部回复
sunny：回复玲老师 如果年底汇算清缴的时候需要怎么处理
2023-06-23 19:17:00
玲老师：回复sunny你好，没有税会差异正常填写成本费用明细表就可以，不用调整
2023-06-23 19:44:34
sunny：回复玲老师 噢，那这个营业外收入是不是什么税都不需要交
2023-06-23 20:03:57
玲老师：回复sunny营业外收入需要交企业所得税，
2023-06-23 20:21:37
sunny：回复玲老师 意思免交水利基金的营业外收入要交企业所得税，但是如果亏损的话是不是就不需要交，比如利润总额为～10.营业外收入为2，这样下来就是-8，就不需要交企业所得税了
2023-06-23 20:42:12
玲老师：回复sunny你好 亏损不用交所得税
2023-06-23 21:10:52
sunny：回复玲老师 知道了谢谢
2023-06-23 21:27:43
玲老师：回复sunny不客气的，祝工作学习愉快
2023-06-23 21:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 撒野的cpa 发表的提问：
老师您好，我想问一下现在印花税和水利基金的会计分录应该怎么做，还需要计提吗？
你好 印花税，不需要计提，缴纳做这个分录 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 水利基金，计提，缴纳的分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利基金 借：应交税费—水利基金   ， 贷：银行存款
143楼
2023-06-24 17:44:26
全部回复
撒野的cpa：回复邹老师 那就是印花税不需要计提直接在缴纳时做一笔分录，其他税种需要计提一下哈
2023-06-24 18:00:52
邹老师：回复撒野的cpa你好，你所指的其他税具体是什么税款呢？ 有的需要 计提，比如城建税，教育费附加，企业所得税 有的不需要计提，比如购置税，契税
2023-06-24 18:15:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，水利建设基金计提和缴纳时怎么做分录？谢谢老师。
借：税金及附加 贷：应交税费——应交地方水利建设基金 借 应交税费——应交地方水利建设基金 贷 银行存款
144楼
2023-06-24 18:14:08
全部回复
朱：回复紫藤老师 我可以不计提水利基金，缴纳的时候，借管理费用---水利基金，贷银存吗？谢谢老师。
2023-06-24 18:38:05
紫藤老师：回复朱要计提水利基金的
2023-06-24 19:05:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
发现本期减免了水利基金，这个分录怎么做
您好 减免的水利基金您计提了么
145楼
2023-06-24 18:35:42
全部回复
安之若素：回复bamboo老师 计提了的，也申报了
2023-06-24 18:56:56
安之若素：回复bamboo老师 老师问问是不是现在水利基金都减了
2023-06-24 19:18:21
bamboo老师：回复安之若素请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-06-24 19:29:34
安之若素：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-06-24 19:52:31
bamboo老师：回复安之若素做计提的相同红字分录冲销 如果按月销售部超过10万的话 水利基金减免
2023-06-24 20:02:36
安之若素：回复bamboo老师 如果按月销售部超过10万的话 水利基金减免，不懂？是超过10万免水利基金，没有超过就不免吗？
2023-06-24 20:19:40
bamboo老师：回复安之若素是的 一般纳税人月销售额不超过10万就减免 超过就不减免
2023-06-24 20:35:09
安之若素：回复bamboo老师 水利基金也是这样啊
2023-06-24 21:00:07
bamboo老师：回复安之若素是的 水利基金也是这样 2016 12号文件
2023-06-24 21:17:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
请问工会经费，水利基金、残保金，计提的分录？
你好 借管理费用 工会经费 贷应付职工薪酬 借管理费用残保金 贷其他应付款 借税金及附加  贷应交税费 水利基金 
146楼
2023-06-24 18:46:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 稀释 发表的提问：
地税减免的教育费和水利基金怎么做分录？
你好，减免了就直接不需要计提了
147楼
2023-06-24 18:59:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 4月份缴纳了水利基金，凭证里做：借：应交税费——水利建设基金 贷：银行存款 是不是还要计提一笔？ 计提的话，分录怎么做？
借；税金及附加 贷；应交税费
148楼
2023-06-25 18:29:00
全部回复
ellenwzz：回复刘艳红老师 老师 这个是不是做三月份账时就应该计提？
2023-06-25 18:50:27
刘艳红老师：回复ellenwzz是的，三月份要计提的
2023-06-25 19:12:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 舒适的跳跳糖 发表的提问：
水利基金抵顶分录怎么记
水利基金一般来说，基本上每个企业都需要缴纳，沿海城市的企业需要缴纳堤围费，都是这样区分。 如果以后有对于“是不是每个企业都要缴纳水利基金”的这个问题，基本上都能清楚了。 借：应交税费-水利基金 贷：补贴收入(或营业外收入) 另外，水利基金一般是增值税等附征的，计提时，应计入税金及附加(对于其他业务收入，计入其他业务成本) 。
149楼
2023-06-25 18:43:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
老师你好 上月计提的水利基金这个月减免应该怎么做分录
借 应交税费-应交水利基金 贷 营业外收入
150楼
2023-06-25 19:00:00
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