哈哈哈笑死：回复张艳老师 计提怎么计提啊 是计入管理费用，营业税金及附加 还是计入以前年度损益调整呢

张艳老师：回复哈哈哈笑死如果您去年没有计提的话，是要做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交印花税/所得税/水利基金 应付职工薪酬--工会经费

感谢经历：回复吴少琴老师 减免后是吧？

吴少琴老师：回复感谢经历减免后是吧？ 是的的

唯一眷念：回复王雁鸣老师 老师，那这个未分配利润数公式应该是怎样的呢？我的分录这样做没错吧？

王雁鸣老师：回复唯一眷念您好，未分配利润的公式应该取利润分配和本年利润的期末余额。分录是对的。

唯一眷念：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。

王雁鸣老师：回复唯一眷念您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

1632735129：回复邹老师 老师，我的资产负债表已经报完了，8月份计提然后直接在交税可以吗？

邹老师：回复1632735129你好，可以在8月份计提，同时做扣缴分录

阿娇：回复暖暖老师 计提的分录怎么做

暖暖老师：回复阿娇借税金及附加 贷应交税费-附加税

哈哈哈笑死：回复宋生老师 可是我的软件没有税金及附加-水利建设基金 是不是要自己新增呀

宋生老师：回复哈哈哈笑死你好！是的，自己加上去。

胖若两人：回复宋生老师 财会2016年22号文只说了印花税，没说水利建设基金，依据在哪？

宋生老师：回复胖若两人你好！有写啊 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

胖若两人：回复宋生老师 没看到水利建设基金

宋生老师：回复胖若两人你好！额，这个已经很明白了啊，这些附加的税费都可以计入。他用了一个等相关税费

哈哈：回复徐阿富老师 老师，你写全了分录吧！我没看明白，谢谢老师，受累了!

徐阿富老师：回复哈哈借：其他应付款-工会经费 借：应交税费-水利建设基金 借：应交税费-印花税 贷：银行存款。不好意思，上面有几个字打错了。

哈哈：回复徐阿富老师 是不是得先计提呀老师！ 第一步计提分录:这是我理解的，不知对不对？你看看老师 借:管理费用-工会经费 管理费用-水利建设基金 管理费用-印花税 贷:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 第二步交以上的税:就是你给我发的分录， 借:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 贷：银行存款。 老师你看这样的计提和交税对吗？还是我理解错了，请老师告知，十分感谢!!!

徐阿富老师：回复哈哈对的，非常正确，为你点赞，如果对我的回答还满意的，请为我评价，谢谢！

哈哈：回复徐阿富老师 评价咋操作呀？我家刚才操作了一下，没发过去。不知咋操作

徐阿富老师：回复哈哈你好，我也没看到过你们的界面，没事，谢谢你，方便的时候可以看看。

sandy：回复邹老师 公司会租赁房租 按季度支付 月度计提 分录是什么

邹老师：回复sandy借；管理费用等科目 贷；预提费用

sandy：回复邹老师 申报纳税时候 资产负债表税务局提供的没有预提费用科目

邹老师：回复sandy你可以用其他应付款代替

唯一眷念：回复邹老师 老师，以前年度损益调整属于什么类科目，我在科目表没有找到，这个科目月末是不是又要转到利润分配？

邹老师：回复唯一眷念你好，属于损益科目，最终需要结转到 利润分配——未分配利润的

唯一眷念：回复邹老师 老师，我把这两个分录我做在一张凭证上面可以吗？

邹老师：回复唯一眷念你好，可以在一笔凭证的

唯一眷念：回复邹老师 结转到利润分配一未分配利润也做在同一张凭证可以吗？

邹老师：回复唯一眷念你好，这个没有统一规定，看个人账务处理习惯的

唯一眷念：回复邹老师 嗯，感谢邹老师

邹老师：回复唯一眷念不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

甘甘：回复暖暖老师 但是我看新规貌似可以不用计提。直接借 税金及附加，贷 银行存款

甘甘：回复暖暖老师 不知道这样操作的可行性

暖暖老师：回复甘甘需要计提的，这事一个法定程序