酃隰：回复陈诗晗老师 不是在建工程的结转，我的意思是我的在建工程用的是上年结转的钱，到了年底，结转的钱肯定减少了，那账务上怎么做？

陈诗晗老师：回复酃隰什么结转 的钱少了 你这个现在直接是财务 会计借 在建工程 贷 银行存款 预算付 借 事业支出 贷 资金结存 你预算会计正常结转

酃隰：回复陈诗晗老师 那财务会计不结转吗？我的以前资金结转是按项目分的，

陈诗晗老师：回复酃隰财务会计是权责发生制，是将相关的费用类和收入类科目 转净资产处理。

YS：回复文老师 老师，产权是他们的

YS：回复文老师 老师，我开发票给他们，我没有产生收入，不应该开啊

文老师：回复YS进项发票给您进成本了

fighting：回复答疑苏老师 包含有固定资产和公共基础设施，就是不知是不是需要入我们单位的账，合同是和我们主管部门签的，但开发票抬头开的是我们单位，所以不知这固定资产和公共基础设施我们单位该不该入账，要是入的话该怎么记账呢

答疑苏老师：回复fighting你好 发票抬头开你们的，你们就需要入账的.入账计入固定资产就可以了。

fighting：回复答疑苏老师 那会计分录应该怎么做呢？借：固定资产 贷：？，借：公共基础设施 贷：？

答疑苏老师：回复fighting你好亲用什么支付的 就贷什么。

fighting：回复答疑苏老师 收到工程款会计分录为借：银行存款 贷：其他应付款，支出时：借：其他应付款 贷：银行存款 增加了固定资产会计分录：借：固定资产 贷：？，增加了公共基础设施会计分录：借：公共基础设施 贷：？

答疑苏老师：回复fighting你好 你们不用零余额账户吗？

fighting：回复答疑苏老师 是收到的转拨款

答疑苏老师：回复fighting你好 你们转拨款平时用的什么科目？

fighting：回复答疑苏老师 我们单位是头一次遇到这种情况，所以不知该怎么记账，问过其他单位，他们都是通过其他应付款这个科目来走这个业务，增加的固定资产和公共基础设施咨询了其他单位，说不用增加固定资产和公共基础设施，就是个往来款项

答疑苏老师：回复fighting你好 如果直接通过往来款的话，工程款里包含了这个固定资产的话，就不用单独走固定资产了。

fighting：回复答疑苏老师 好的，谢谢

答疑苏老师：回复fighting不客气 祝工作顺利哦！

流星：回复王雁鸣老师 老师我们是一般纳税人 （根据普通发票的税额？为什么） 开收据后借工程施工-合同成本45951.84 5250贷：主营业务收入45951.84 5250 45951.84是增值税和附加税5250是管理费 不理解

王雁鸣老师：回复流星您好，一般纳税人开普通发票，照样交税的，修正一下 开收据后 借：工程施工-合同成本 45951.84+5250 贷：主营业务收入 45951.84+5250 -税款 应交税费-应交增值税-销项

流星：回复王雁鸣老师 上传8张凭证

流星：回复王雁鸣老师 是否齐全

流星：回复王雁鸣老师 借款20万和支付的98778.16都是B项目部经理的工程款

流星：回复王雁鸣老师 收项目经理的管理费怎么处理

王雁鸣老师：回复流星您好， 1、开具发票，（发票及30万元进账单） 借：银行存款 350000 贷：主营业务收入 339805.83 应交税费-就交增值税-销项 10194.17 2、银行汇款单20万元+98778.16 借：预付账款-张玉保 298778.16 贷：银行存款 200000 银行存款 98778.16 3、收据不入账，贵单位拿合同到张玉保工程所在地，以张玉保的名誉给贵公司开出发票298778.16元，作为前面35万元收款时的收入的成本处理，并交税作为费用入账，就平账了。

凤梅：回复暖暖老师 来票时记入哪个科目

暖暖老师：回复凤梅借固定资产，贷预付账款

凤梅：回复暖暖老师 是施工单位的业务，记入固定资产

暖暖老师：回复凤梅嗯，一样的计入固定资产

凤梅：回复暖暖老师 我们所有都归集到工程施工科目下，这个化粪池该记入哪里就不懂了。

暖暖老师：回复凤梅这个固定资产核算，不能计入工程施工

姜博涵：回复紫藤老师 因为之前年度已经订账本了，可以在19年写这分录吗

紫藤老师：回复姜博涵你好，你在2020年做分录

姜博涵：回复紫藤老师 不能在19年吗

紫藤老师：回复姜博涵现在19年早就年结的了

姜博涵：回复紫藤老师 老师 补提以前年度的折旧分录是怎么做的？

紫藤老师：回复姜博涵借累计盈余 贷累计折旧

姜博涵：回复紫藤老师 19年没做结转 也不可以在19年更改了是吗？

紫藤老师：回复姜博涵19年没做结转可以在19年更改

简简单单：回复宋生老师 是不是规范一点的话支付进度款的时候需要附上审计单位的进度审计报告

宋生老师：回复简简单单你好！一般都不用。一般只是完工了才做这个。大部分哪有时间每个月跟你审计一次。