学徒：回复宋生老师 嗯

宋生老师：回复学徒每月确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

Sily°小晴天：回复宋生老师 因为我看到会计学堂实操的课件上单独设 工程施工—合同成本-结转 这个三级科目 我就有点混淆不清楚了 是不是这样结转 借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本-人工费 -机械使用费 等 是这样的吗？

Sily°小晴天：回复宋生老师 借：工程结算 贷：工程施工—合同毛利 工程施工-合同成本-人工费 工程施工-合同成本-机械使用费 是这样的吗

宋生老师：回复Sily°小晴天您好！可以这样结转。

刘刘：回复陈诗晗老师 工程结算怎么用的啊！我们是借:主营业务成本，贷:工程施工合同成本

陈诗晗老师：回复刘刘那你没有用建筑合同准则，就不用工程结算了，直接是应收账款。

刘刘：回复陈诗晗老师 老师:你说的借:营业成本，合同毛利，贷:营业收入，营业成本，收入金额是怎么确定的啊

陈诗晗老师：回复刘刘按完工百分比确认的。

陈诗晗老师：回复刘刘比如预计成本10万，实际发生了5万，那么完工百分比50%

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本

要减肥的小白菜：回复郭老师 具体该用哪些科目？老师能说具体些吗？谢谢!

郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 借生产成本贷原材料 借制造费用贷累计折旧，银存 借生产成本贷应付职工薪酬 借库存商品贷生产成本。

要减肥的小白菜：回复郭老师 我们购入砂砾土时计入原材料还是库存商品呢？

郭老师：回复要减肥的小白菜你好 需要加工的吗

要减肥的小白菜：回复郭老师 需要进行筛洗

郭老师：回复要减肥的小白菜记原材料里面的

要减肥的小白菜：回复郭老师 1.购入时：借：原材料，贷：银行存款 2.进行加工时发生的费用： 如购买加工材料 借：制造费用还是什么科目？，贷：银行存款 然后结转成本呢？...

郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 原材料也是这个

郭老师：回复要减肥的小白菜辅料的周转材料

要减肥的小白菜：回复郭老师 月底结转收入成本分录，借：主营业务成本，贷：原材料，这样对吗？"主营业务成本"金额如何确定？

郭老师：回复要减肥的小白菜借生产成本贷原材料 需要生产领用

郭老师：回复要减肥的小白菜你们的成本还有人工费和水电费等

要减肥的小白菜：回复郭老师 是的，例如，购入原材料100万元，人工费10万，水电费5万，辅助材料15万，如本月销售加工后的砂砾土50万（销售额），月底要通过“主营业务成本”科目结转多少金额的成本？以哪些数据依据来计算呢？拜托老师

郭老师：回复要减肥的小白菜你完工的数量多少？未完工的多少

要减肥的小白菜：回复郭老师 上月完成30%，本月完成20%，但是两个月发生的费用都不一样

郭老师：回复要减肥的小白菜完工数量具体的， 还有未完工的数量，完工百分比多少

要减肥的小白菜：回复郭老师 应该说完工的数量能确定，成本不能确定，因为我们是以预付款的形式购入砂砾土，购入的具体数量不确定，只是按销售多少来结转成本，所以成本这块不知道如何确定结转成本的金额

郭老师：回复要减肥的小白菜不对 外购的数量怎么会不知道 来了多少你们不过磅

要减肥的小白菜：回复郭老师 量大的都没有过磅，都是以出库数量倒算的

郭老师：回复要减肥的小白菜那你们不入库不领用？ 安定量

小半半：回复克江老师 老师我们是工程款，按合同规定结算进度款的话，之前预付的，可以做结转:借:在建工程 -土建100万 贷:预付账款100万吗？

小半半：回复克江老师 之前做了借:预付工程款800万，贷:银行贷款

克江老师：回复小半半你好，你不是说项目还没开工。意味着该项资产还没有产生在建工程。

小半半：回复克江老师 是没有，老师可总部(我们的总承包方)给了我们一个收入确认表190万，让我们做入账确认成本，这要怎么做？

小半半：回复克江老师 借:工程成本 贷:预付账款 吗？

克江老师：回复小半半你好，既然是总部，要求入出账。我建议按照预算成本对应的结转成本。

小半半：回复克江老师 那我的分录借:工程成本 贷:预付工程款 对吗？

小半半：回复克江老师 还是入:借:在建工程-发包工程 贷:预付工程款？

克江老师：回复小半半你好。如果你那个收入确认的收入是在利润表中的主营业务收入的话，那你接转成本也应该是主营业务成本。

小半半：回复克江老师 我们是在建工程，还是建设期

克江老师：回复小半半所以我不清楚，你们说的确认收入是指什么样的收入。

小半半：回复克江老师 不是我们确认收入，之前付的款都是挂的预付账款(内部往来)，合并报表就要抵消，现在总部要确认收入，所以我们就要确认成本(没票，估计按合同暂估)，那我们是不是只能借:在建工程_发包工程 暂估进项税额 贷:预付工程款

克江老师：回复小半半你好，我建议， 借:在建工程_发包工程 贷:预付工程款-无票

小半半：回复克江老师 总部确认了190万(含税款)，我们就的估进项税吧？

克江老师：回复小半半你好，入只是暂估进项税，就是公司和总部，可能合并财务报表不能完全抵消

小半半：回复克江老师 老师没有明白这句话，进在建工程，抵消预付工程款(往来科目)就不抵消了吗？

克江老师：回复小半半你好，我的意思，预付工程款仅仅暂估进项税，可能太少，

小半半：回复克江老师 哦，好的明白了，谢谢老师

克江老师：回复小半半你好，希望回复对你有帮助，希望好评。