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工程结转成本的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我有双手 发表的提问：
加工业企业从购买原材料到结转收入、成本的会计分录
购买材料 借：原材料 贷：银行存款 领用材料加工 借：生产成本 贷：原材料 加工完，结转 借：库存商品 贷：生产成本 出售 商品 借：营业 成本 贷：库存商品
286楼
2023-09-04 21:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 千层雪 发表的提问：
暂估工程成本的会计分录
暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
287楼
2023-09-05 16:00:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
自制半成品完工结转的会计分录
结转完工自制半成品成本的时候账务处理是， 借：半成品—某某产品， 贷：生产成本—某某产品。
288楼
2023-09-05 16:27:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
建筑工程公司结转本年利润，会计分录跟工业的一样吗，不一样的话怎么写
你好，是一样的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
289楼
2023-09-05 16:42:00
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红菩提：回复邹老师 那成本费用类结转本年利润科目，分录也是一样的吗
2023-09-05 16:56:43
邹老师：回复红菩提是的
2023-09-05 17:22:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师去年多计提了成本，怎么做会计分录呢，还有可结转至今年冲减成本吗
您好，正确操作是，通过以前年度损益调整冲回多计提分录，同时关注是否需要补缴企业所得税。
290楼
2023-09-06 15:36:39
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???? 幸运儿????：回复小林老师 以前年度损益调整科目，期末需要结转吗
2023-09-06 15:52:31
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，期末需要结转至利润分配-未分配利润科目。
2023-09-06 16:20:11
???? 幸运儿????：回复小林老师 好的，谢谢
2023-09-06 16:35:00
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-09-06 16:47:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，我是一个刚入门的会计，从事一家服务型企业的会计，因此人工资直接计入成本，月末结转损益时会计分录这样子对吗？
你好本年利润是负数
291楼
2023-09-06 15:49:44
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小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题
2023-09-06 16:11:06
好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？
2023-09-06 16:23:57
好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢
2023-09-06 16:36:18
小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了
2023-09-06 16:46:33
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 莲花 发表的提问：
公司是食品公司，主营是食品分装后再出售，它的成本怎么核算？比如分装食品时用到的空瓶，瓶盖，标签，干燥剂这些怎么算成本，怎么做会计分录，怎么结转成本？
这些购进时计入低值易耗品，出库时转入主营业务成本
292楼
2023-09-06 16:06:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
293楼
2023-09-06 16:25:37
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∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-09-06 16:47:06
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-09-06 17:02:11
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-09-06 17:24:34
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-09-06 17:53:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
294楼
2023-09-06 16:41:59
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苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-09-06 17:32:28
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-09-06 17:55:31
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-09-06 18:25:10
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-09-06 18:38:56
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 19:01:21
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-06 19:20:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的黑裤 发表的提问：
结转已完工产品的生产成本,假设A产品已全部完工，B产品只完工80%。如何做会计分录
你好，同学。 借 库存商品 贷 生产成本 没有完工的就不作处理
295楼
2023-09-07 15:30:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
296楼
2023-09-07 15:46:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柔弱的冥王星 发表的提问：
产品验收入库，结转本月实际完工产品的生产成本59000元。写出会计分录
您好 借：库存商品 59000 贷：生产成本 59000
297楼
2023-09-07 16:14:25
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 佳 发表的提问：
是建筑施工行业，之前的会计没有结转工程成本，可以一次全部结转吗？
您好，工程完工可以一次结转
298楼
2023-09-07 16:38:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薄荷雨 发表的提问：
工程已经完工，成本也结转完了，发票也开完了，后期又出现几张该项目的成本，我计入了工程施工，请问，工程施工里的数怎么结转出去？分录是什么？我是这样做的： 贷：工程施工/合同成本10， 贷：工程施工/合同毛利—10 借：工程施工/合同毛利—10 借：主营业务成本 10 因为之前已经结转过，现在又出现成本，结转的意思是成本增加了，毛利减少了，我这样做对吗？
你好，同学。 如果是冲红，你这样处理没问题
299楼
2023-09-08 16:17:50
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 无奈的龙猫 发表的提问：
产品均未完工入库，结转本月销售产品成本500000会计分录
您好，学员，产品未完工入库则不需要做分录； 结转本月销售产品成本的分录为： 借：主营业务成本500000 贷：库存商品 500000
300楼
2023-09-08 16:38:59
全部回复
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