玲老师：回复来了夏洛特烦恼会计基本职是核算和监督

初学者：回复宋生老师 再是 借：主营业务成本 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 是这样吗？？

宋生老师：回复初学者你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者：回复宋生老师 我是帮人家加工的

宋生老师：回复初学者您好！你是说你是受托加工？

初学者：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复初学者受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

初学者：回复宋生老师 那我就是对的咯？？

宋生老师：回复初学者你好！是的。你的是对的了

初学者：回复宋生老师 然后我再计提下个月的管理人员工资 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 对吗？

宋生老师：回复初学者你好！是的。就是这样了。

初学者：回复宋生老师 还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师：回复初学者您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要

叶子的离开：回复陈诗晗老师 老师，我的明细是等的啊，我后面还有公积金和保险及年金明细

叶子的离开：回复陈诗晗老师 是公积金工会会费和年金

陈诗晗老师：回复叶子的离开公积金和年金单位承担部分也是需要算在工资总额一起的。 对于员工个人承担的部分保险和其他计入其他应收款。

高兴的老师：回复王雁鸣老师 那归还垫付金额怎么做啊？

王雁鸣老师：回复高兴的老师同学你好，归还时，借：资金结存-银行存款等科目，贷：财政拨款预算收入。

Peppa Pig：回复颜老师 要建立哪些账本呢？

颜老师：回复Peppa Pig你们是手工帐还是财务软件进行账务处理 手工帐的话需要建立各科目明细账，总账 银存存款日记账、现金日记账

Peppa Pig：回复颜老师 如果是财务软件记账呢？

颜老师：回复Peppa Pig财务软件做账那就简单多了，只要做好凭证就好，其他账务都是结转生成的

丫头：回复紫藤老师 好的谢谢

紫藤老师：回复丫头不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！