娜娜酱～：回复朱立老师 好的  辛苦老师了  我做了一半，做不下去了

朱立老师：回复娜娜酱～借应收账款 贷主营业务收入60 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本45 贷库存商品   借银行存款 贷其他业务收入20 应交税费-应交增值税（销） 借其他业务成本18 贷原材料   借生产成本 贷应付职工薪酬5*1.13=5.65 借应付职工薪酬 贷主营业务收入5 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本3 贷库存商品   借税金及附加3 贷应交税费3   借营业外支出1 贷银行存款

娜娜酱～：回复朱立老师 那1-5题的计算公式怎么写？？

朱立老师：回复娜娜酱～营业收入=1650%2B160%2B60%2B20%2B5=1895、 1-11月份的营业利润=1650%2B160-1320-85-26-42-38-19=280 12月份的营业利润=60%2B20-45-18%2B5-3-3=16 全年应营业利润=280%2B16=296 利润总额=296%2B90-78-1=307 所得税费用=(307%2B1)*0.25=77 净利润=3307-77=230 盈余公积=230*(10%2B5)%=34.5 未分配=150%2B(230-34.5)=345.5

兰兰：回复暖暖老师 能不能写下分录

暖暖老师：回复兰兰借主营业务成本 5100 贷投资性房地产～成本5100

暖暖老师：回复兰兰借投资性房地产～公允价值变动 贷其他业务成本

兰兰：回复暖暖老师 都是其他业务成本吧 公允价值变动损益也要调到其他业务成本中去

暖暖老师：回复兰兰嗯，其他业务成本核算 公允价值变动损益也要调到其他业务成本中

宇飞老师：回复长安否则就要100000万写成1000000000.最好还是全部写出来规范些。

长安：回复宇飞老师 那请问老师100 000万扩展开来该怎么写

长安：回复宇飞老师 好的感谢老师

宇飞老师：回复长安100 000万就是1000000000元这样子，极少数情况下考试会出现在这么大的数据，千万差不多了。

宇飞老师：回复长安不客气，满意请五星好评哈。

张霞：回复陈诗晗老师 老师，事业单位会计，第九中学的预算会计账套。

陈诗晗老师：回复张霞好的，同学，谢谢你的反馈。

会计学堂～菲儿老师????：回复王超老师 会有分数吗？

王超老师：回复会计学堂～菲儿老师????一般会有的，但是到了快考试的时候，就会进行调整，那时候我就不知道了

Candyjin：回复王雁鸣老师 不懂？我只是不明白为什么期末余额要填4404

王雁鸣老师：回复Candyjin您好，比如说，期初预付账款明细为，深圳深科电子有限公司金额为 4404，期间发生业务为，采购货物欠款单价为深圳科普信技术有限公司金额为-86051，是两个不同的明细科目，这您能明白吗？

金猪宝宝：回复文老师 1月份缴纳的增值税额走电不懂。还有结转成本有点搞不懂。请老师解答一下，写分录。

文老师：回复金猪宝宝缴纳增值税，借应交税费--未交增值税贷银行? 存款 结转增值税，就是先把进项税额，销项税额等三级科目的余额都转到转出未交增值税，然后转出未交增值税的余额在借方就表示还有留抵，就不需要做下一步的结转了，在贷方就说需要交增值税，就需要再做，结应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费--未交增值税，这样就和缴纳增值税的分录连起来了，交完以后应交税费--未交增值税的余额应该是平的

金猪宝宝：回复文老师 还有结转成本呢？

文老师：回复金猪宝宝成本结转的就是按实际销售的部分的产品的成本金额结转

陈：回复陈静老师 是全部的吗？还是只是出部分的？因为今天出了答案了，没出全(一套试卷)。想知道这几天能补全吗？

陈静老师：回复陈你好，应该会的，但以他们公布的为准。