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自产自用小轿车会计处理
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 马文艳22 发表的提问：
私车公用，员工把自己小轿车租给公司使用。员工个人怎么开票，税率是多少，增值税，个人所得税，附加税各是多少，税率是多少，怎么算？
您好，员工可以去税局代开发票，一般整体税率不会超过5%。具体你可以咨询您当地的税务局。
256楼
2023-08-17 17:01:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张洁 发表的提问：
我们单位没有进行车改，我们有一个项目，项目经理用自己的车，产生加油费用1000元，我们怎么处理
你好，具体是什么项目呢？ 
257楼
2023-08-17 17:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ gwj573 发表的提问：
公司报废了一辆小轿车，变卖了2000元，现在固定资产账上面残值还有6000，现在账务怎么处理啊？
按下面这个做就可以。
258楼
2023-08-18 15:57:25
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 爱丽丝的旋律 发表的提问：
老师，请问我公司今年购进了一台小轿车，按最新规定，说500万以下的固定资产可以当年入费用，这个账务怎么处理
您好， 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）
259楼
2023-08-18 16:12:51
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爱丽丝的旋律：回复欧老师 请问老师在申报12月所得税时，在所得税预缴时能填列吗？
2023-08-18 16:41:22
欧老师：回复爱丽丝的旋律您好，在季度预缴时仍应按照会计核算的折旧额扣除，在汇算清缴时再进行纳税调整，一次性扣除相应成本费用。
2023-08-18 16:57:39
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 疯狂的蜡烛 发表的提问：
在会计中，个人购买小轿车都要交哪些税？税率是多少
这个需要交的税有：车船税、购置税，购销合同的印花税，当然你们交的钱中含了增值税。 销售时，需要简易计税，交增值税，征收率3%，交增值阁的附加税，含7%的城建税、3%的教育费附加、2%的地方教育附加，以及购销合同的印花税，万分之三。有利润交企业所得税。
260楼
2023-08-18 16:26:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 碧蓝的小伙 发表的提问：
自产的产品，用作两辆小汽车自用，他告诉你的成本，还告诉了那个售价应该用哪个？
同学您好，成本是用于转固定资产的，售价是坑，要你您踩的。
261楼
2023-08-18 16:49:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
固定资产轿车抵顶货款怎么做会计分入，
你好 借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产 借；应付 账款，贷；固定资产清理
262楼
2023-08-18 17:17:59
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玲：回复邹老师 固定资产抵扣过，都缴纳什么税，
2023-08-18 17:37:35
邹老师：回复玲你好，会涉及增值税，附加税，印花税，企业所得税等
2023-08-18 17:51:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 斯密达 发表的提问：
自有房产提供给员工住宿并收取租金的会计处理
同学你好！这个的话 借：银行存款     贷：其他业务收入        应交税费 借：其他业务成本     贷：累计折旧
263楼
2023-08-19 16:20:24
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斯密达：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 16:51:06
许老师：回复斯密达不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-19 17:03:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 立夏 发表的提问：
车辆检测费计管理费用自用车费用对吗？
车辆检测费计管理费用-检测费
264楼
2023-08-19 16:49:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
30万的小轿车4年以后预计净残值是2万合不合理？低估的话会有什么后果？
你好，残值率是自行估计的，一般在0-10%之间
265楼
2023-08-19 17:14:59
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kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 那2万也是合理区间了。可以不用调整是吗？如果四年以后轿车处理，处理价格高于2万，多出来的金额怎么做处理？也会影响所得税是吗？
2023-08-19 17:29:24
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，是的，不需要调整的 多处的金额转为营业外收入，需要计入利润总额征收企业所得税
2023-08-19 17:49:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业在租赁的荒山上修建自用公路产生的工程费田,会计上如何处理
你好！按固定资产处理就可以
266楼
2023-08-20 16:48:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
老师，销售企业将外购准备出售的产品自用时，用应交税费-应交增值税-进项税转出，为什么生产型企业将自产的产品用来自用时，要按照售价计提增值税，不能像前面的销售企业那样，将原材料的进项税转出吗？
外购货物自用，不用进项税转出啊，除非用非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物才不能抵扣，做进项转出。
267楼
2023-08-20 17:00:08
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罗老师：回复魁梧的玉米自产货物用于以上增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费，视同i销售处理；
2023-08-20 17:24:06
罗老师：回复魁梧的玉米可以这样理解，外购的进项是明确的；自产货物进项只有原材料，但从原材料到产品，还有增值的，如果只是进项转出，增值部分税局就没有收到增值税。
2023-08-20 17:47:50
魁梧的玉米：回复罗老师 这个题里用的就是转出
2023-08-20 18:04:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
煤炭企业购的煤其中一部分用于异地的办事处经营用，用做销项税或进项转出吗？还有这视同销售吗？会计分怎么做。
需要视同销售。借 费用 贷 存货 应交税费-应交增值税（销项税）
268楼
2023-08-20 17:24:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
公司新买轿车交车辆购置税怎么账务处理？
一并作为轿车成本。
269楼
2023-08-21 15:59:55
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1632735129：回复岳老师 我12月份收到机动车销售统一发票后入账做分录借固定资产贷银行存款，当月没有交购置税，1月份交购置税分录我怎么做呢？
2023-08-21 16:16:50
岳老师：回复1632735129借：固定资产 贷：银行存款
2023-08-21 16:31:41
1632735129：回复岳老师 1月份轿车开始折旧了吧？是不是连车辆购置税算上一块预留净残值，计提折旧？
2023-08-21 16:51:35
岳老师：回复16327351291月折旧不用加车辆购置税，待2月加上一起计算调整。
2023-08-21 17:09:49
1632735129：回复岳老师 那一月份就按照不含税的入账金额预留百分之5的净残值计提折旧对吧，那二月份加上购置税的时候怎么调呀？
2023-08-21 17:36:53
岳老师：回复1632735129不用调前面的。加上购置税，重新计算后面每个月的折旧金额。
2023-08-21 17:58:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我们公司是生产非标实训设备，有时候会自己加工一些小零件，这些小零可能在当月就被领用，等不到分配制造费用；也可能跨越备用，怎么确认成本和进行会计处理？另外，我们在车间业务不忙时，还会组装一些半成品的设备，处理方法是不是跟上面的小零件一样？
你这些小零可能在当月就被领用， 那你这个直接结转成本就可以，当时可以统计出来话，还会组装一些半成品的设备，处理方法是不是跟上面的小零件一样？ 你这个直接当时就结转掉 要是可以算出来用多少话
270楼
2023-08-21 16:14:54
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月半弯：回复maize老师 我可不可以把这些小零件的原材料和工资直接计入制造费用，因为以后领用小零件是也是车间共用，需要计入制造费用的
2023-08-21 16:58:41
maize老师：回复月半弯非标实训设备 你们这个非标是不是直接出售给客户，那这个可以单独统计出来用多少，工时 和多少材料吗，这个可以单独算 分开算成本，车间有没有人统计这个
2023-08-21 17:27:22
maize老师：回复月半弯以后领用小零件是也是车间共用，需要计入制造费用的 要是不是出售给客户这个可以直接做制造费用下面，
2023-08-21 17:52:22
maize老师：回复月半弯按你说可以这样，直接做制造费用下面，
2023-08-21 18:21:19
月半弯：回复maize老师 是直接出售，可以单独统计材料的成本，人工成本没人统计，现在想开始正了八经核算成本，以后应该会有统计。。。我们的小零件（垫片）都是领一次用在好多型号的产品上，所以不单独统计，我打算就跟螺丝螺母之类的一起计入制造费用，可以吗?
2023-08-21 18:34:57
maize老师：回复月半弯可以这个是可以的，
2023-08-21 18:50:23
月半弯：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 19:15:31
maize老师：回复月半弯好，我先回复别的学员了
2023-08-21 19:36:23
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