葡葡：回复江老师 每个公司都有成本吗，我们公司又不买东西，就没有成本了，教育行业

葡葡：回复江老师 现金流量表必须编制吗，小规模的

江老师：回复葡葡教育行业，老师的工资就是成本。现金流量表，看地方规定。

暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16

暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2

糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢

暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50

暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2

暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5

暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2

暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24

暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油

小s-jing：回复风老师

小s-jing：回复风老师 老师，他家就是很简单的报表

小s-jing：回复风老师 但是报表里面的未分配利润是负数

小s-jing：回复风老师 而且资不抵债

小s-jing：回复风老师 这个交到税务局，会影响变更吗

风老师：回复小s-jing未分配利润是负数说明它之前经营亏损，但是没有资不抵债，报表资产是532584，负债是51935，资产小于负债才叫资不抵债的。

小s-jing：回复风老师 那这个报表有没有什么逻辑上的错误呢

风老师：回复小s-jing单独这一张表资产=负债+所有者权益，逻辑没有问题，不过固定资产没有计提折旧，如果计提的话，亏损应该要增加。

小s-jing：回复风老师 那这个交到税务局，会影响他由两个股东变为一个股东吗

小s-jing：回复风老师 是一个股东卖给另一个股东

风老师：回复小s-jing不影响，这张报表上不反映股东变化，要做股权变更需要向工商局提交股权转让协议、章程修正案等资料，做工商变更登记。

邹老师：回复爱笑的流沙就是借贷方向，科目名称，金额这些

릴리종소리：回复陈诗晗老师 老师。我这个可是考试的题型。别框我哟。。。(´;︵;`)全部信息和全部重要信息不是一样的吗？

릴리종소리：回复陈诗晗老师 老师。。。用这个软件提问每次可以提问多少道题？

陈诗晗老师：回复릴리종소리这个我不清楚可以最多问多少题。

陈诗晗老师：回复릴리종소리我没有匡你，这是教材原文

好好：回复邹老师 老师现金流量表不太会编，编平了也不行吗

邹老师：回复好好你好，不是平了就一定正确的，关键是所有栏次数据也需要正确才可以的

好好：回复邹老师 老师 你那边有没有的编制现金流量表的方法，可以直接套公式的

邹老师：回复好好（一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入 ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费） 你好，你可以参照这个填写相应栏次的数据

好好：回复邹老师 感谢老师

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。