暖暖老师：回复微笑的唇彩1借营业外支出800 贷预计负债800

暖暖老师：回复微笑的唇彩2借营业外支出200 管理费用2 贷预付负债212

暖暖老师：回复微笑的唇彩借其他应收款100 贷预计负债100

暖暖老师：回复微笑的唇彩3借销售费用200 贷预付负债200

????：回复meizi老师 老师，是只有会计准则吗？那会计法是干嘛用的呀

meizi老师：回复???? 你好 ；   比如 会计法是可以统一规范了各项财务处理方法，可以更好的：为决策者提供决策依据

妈妈爱菠菜：回复赵老师 271497816

赵老师：回复妈妈爱菠菜已发

邹老师：回复爱笑的流沙不好意思，没有看到你所提供的经济业务

邹老师：回复爱笑的流沙不好意思，没有看到你所提供的经济业务

清明：回复暖暖老师 华联公司2017年-2019年发生下列业务: (1) 华联公司于2017年1月1日，以750万元购入B公司20%的普通股份，对B公司有重大影响，甲公司采用权益法核算此项投资。 2017年1月1日B公司可辨认净资产的公允价值为4000万元。. (2) 2017年B公司实现净利润600万元。. (3) 2017年末经股东大会批准，宣告利润分配方案，分派现金股利100万元。 (4) 2018年12月31日， B公司因持有的其他债权投资公允价值变动调整增加其他综合收益（可转损益）500万元

清明：回复暖暖老师 (5) 2019年9月5日，甲公司转让对B公司的全部投资，实得价款1500万元。假定甲公司与B公司之间未发生内部商品交易。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。

暖暖老师：回复清明1.借长期股权投资成本800 贷银行存款750 营业外收入50

暖暖老师：回复清明2.借长期股权投资—损益调整120 贷投资收益120

暖暖老师：回复清明3.借应收股利20 贷长期股权投资—损益调整20

暖暖老师：回复清明4.借长期股权投资—其他权益变动100 贷其他综合收益100

暖暖老师：回复清明5.借银行存款1500 贷长期股权投资成本800 —损益调整100 —其他权益变动100 投资收益500

暖暖老师：回复清明借其他综合收益100 贷投资收益100

暖暖老师：回复微笑的唇彩借营业外支出210 管理费用2 贷预计负债212

暖暖老师：回复微笑的唇彩3借营业外支出200 贷预计负债200

Mercy：回复bamboo老师 是这样子，这个单位我是5月份来的，从2018.1和2018.11.银行余额都每个月不上，我是不是只需要编制11月的，还是每个月都要重新编？那如果现金对不上呢，只能一笔一笔对，还是有什么操作

bamboo老师：回复Mercy银行存款每个月都对不上 应该每个月重新编 现金对不上 就只能一笔一笔的对

Mercy：回复bamboo老师 那如果现金和银行因为前任遗留下来账务余额有问题，是前任的问题该怎么操作

bamboo老师：回复Mercy那你交接的时候就应该说清楚 前面的问题你尽量处理 但是不负责任 交接过后就是你自己的责任 暂时按前任的继续往下做 然后查找前期差错 然后征得领导的同意 调整账务

Mercy：回复bamboo老师 领导同意了，只是出纳是3.25来，我是5.2来的，领导说从出纳日期开始你们两对，尽量现金和银行都对上，对不上硬调，现在是出纳在对他的现金，他问我，前任出纳2月份的账有问题，有漏记，他现金余额是出现负数，该怎么办？我是先对银行，我现在先对银行，我是不是把我5月之前来的还要编银行余额调节表

bamboo老师：回复Mercy如果你想要尽量对上 那就应该从头开始 所以5月之前来的还要编银行余额调节表

Mercy：回复bamboo老师 嗯，这个我没编过，具体是什么规则？

bamboo老师：回复Mercy银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 网上有表格样式 你可以看了 然后自己用电子表格做一个

Mercy：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Mercy不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

Mercy：回复bamboo老师 那老师，比如说2018.1月针对银行对账单发现，企业1月份有漏计的，还有企业多记的，企业多记的要不要冲销以前凭证，还是编了之后，就不用调账务了？

bamboo老师：回复Mercy企业多记的要冲销以前凭证 漏计的要补上

Mercy：回复bamboo老师 那每个月编银行存款余额调节表，只是为了证明企业和银行余额是一样吗？

bamboo老师：回复Mercy每个月编银行存款余额调节表 是看企业的余额跟银行的余额差异怎么发生的 如果余额一样不需要编制

Mercy：回复bamboo老师 就是不一样啊，产生的原因是账务漏记和多记，目的是现在要把银企余额调平啊？

bamboo老师：回复Mercy所以你要做银企余额表 然后调整漏记和多记

Mercy：回复bamboo老师 我记得是银行余额调节表是因为未达账项时间差异才编制，那漏计多记也编这个吗？

bamboo老师：回复Mercy漏记的话 企业没收到啊

Mercy：回复bamboo老师 其实是前期出纳没打印回单的问题

bamboo老师：回复Mercy那现在可以根据银行对账单补打 根据银行对账单逐笔对账

Mercy：回复bamboo老师 那我这种情况用不用编

bamboo老师：回复Mercy如果你可以根据对账单整理出来 就不用编

Mercy：回复bamboo老师 能整理出来，无非就是前期企业不规范，出纳也不规范，才导致的结果

bamboo老师：回复Mercy能整理出来就不要编了 那你们领导应该表扬你 工作认真负责

Mercy：回复bamboo老师 谢谢老师理解我，有个会计还等着看我笑话呢，我们这个财务总监已经提交辞职，要走

bamboo老师：回复Mercy这样复杂的公司 要做好比较难