芳芳：回复邹老师 老师;当月缴纳当月的保险费，需上月先做计提吗？

盈：回复王雁鸣老师 @王老师:计提当月工资的分录怎么做

王雁鸣老师：回复盈您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

薄荷撞可乐：回复佟老师 比如办公室线路的布置，还有装置配电柜，机柜，都是包工包料的

佟老师：回复薄荷撞可乐布线这些直接做到费用处理

佟老师：回复薄荷撞可乐电柜可以先做在建工程，完工后做固定资产

坚强的水蜜桃：回复文文老师 支付工资的时候会计分录怎么做

坚强的水蜜桃：回复文文老师 借什么，贷什么

文文老师：回复坚强的水蜜桃为什么是员工向公司支付工资？

坚强的水蜜桃：回复文文老师 员工没钱用了，向公司支付工资用

文文老师：回复坚强的水蜜桃是公司向员工支付工资吧

坚强的水蜜桃：回复文文老师 是的公司向员工支付工资

坚强的水蜜桃：回复文文老师 老师，请问这笔分录怎么做

文文老师：回复坚强的水蜜桃借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢

坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理

辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以

坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？

辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了

恒星燕：回复文老师 还有物料成本，我可以计提，借:主营业务成本-劳务成本吗，物料我，借，主营业务成本-物料成本

文老师：回复恒星燕物料的可以记入主营业务成本——物耗