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会计分录收到捐赠设备类
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随缘 发表的提问：
接受捐赠固定资产会计分录怎么做，老师
借：固定资产 贷：营业外收入——捐赠收入
166楼
2023-07-04 17:52:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，你好，我们是协会社会团体组织，目前想调整去年的一笔分录，具体是去年收到捐赠收入10万，做账➡️借：银行存款 10万，贷：捐赠收入10万；期末结转➡️借：捐赠收入10万，贷：非限定性净资产。我今年需要把捐赠收入调到会费收入，因为跨年了，请问怎么做账
借，银行存款 贷，非限定性资产 直接通过这个分录调整就可以了。
167楼
2023-07-04 18:02:52
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明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 具体怎么写分录
2023-07-04 18:53:52
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 还有我调整后2万为当期会费，8万为预收账款
2023-07-04 19:09:51
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 怎么写分录
2023-07-04 19:27:41
陈诗晗老师：回复明亮的长颈鹿借，银行存款10 贷，预收账款8 限定净资产2
2023-07-04 19:43:51
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 怎么能是调整银行存款呢
2023-07-04 20:04:24
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 我不是银行存款科目不对，是捐赠收入科目不对
2023-07-04 20:30:12
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 如果按照你说的调整，我银行存款余额跟对账单就对不上了
2023-07-04 20:53:02
陈诗晗老师：回复明亮的长颈鹿意思你把另外的预收账款全部计入收入了，在之前是不是而不是说把这整笔分录忘记了。 那你就是 借，限定净资产 贷，预收账款8
2023-07-04 21:06:51
明亮的长颈鹿：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我还是没看懂，辛苦老师了，您早点休息，谢谢
2023-07-04 21:32:53
陈诗晗老师：回复明亮的长颈鹿你这里是之前的收入做多了，那么现在本身你的分录是调节你的收入，但是由于跨年不能直接减少你的收入，所以说是减少净资产。
2023-07-04 21:51:53
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，你好，我们是协会社会团体组织，目前想调整去年的一笔分录，具体是去年收到捐赠收入10万，做账➡️借：银行存款 10万，贷：捐赠收入10万；期末结转➡️借：捐赠收入10万，贷：非限定性净资产。我今年需要把捐赠收入调到会费收入，因为跨年了，请问怎么做账
这个其实不用作处理了，无论是捐赠还是会费收入，年底都转入非限定净资产了。所以对去年的账务是没有影响的。
168楼
2023-07-04 18:14:12
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宇飞老师：回复明亮的长颈鹿真要体现的话就本年度作一笔借:捐赠收入 贷会费收入的调整。摘要备注下:调整2019年某某号凭证。就是你做进捐赠的那个凭证号，这样子留个底。
2023-07-04 18:59:11
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 谢谢老师，是这样的，10万是这么调整的，2万为当期的会费收入，8万为预收账款
2023-07-04 19:18:35
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 我已经在当期做了一笔分录，即贷：捐赠收入10万（红字）贷：会费收入2万，预收账款8万
2023-07-04 19:32:37
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 可是我1月份结转后实际的会费收入少了10万
2023-07-04 19:47:33
宇飞老师：回复明亮的长颈鹿因为你上面10万已经进去非限定净资产了，调整捐赠收入要同时调整去年的非限定净资产，相当于反结转
2023-07-04 20:00:30
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 那我应该怎么做什么分录，才能将分录调整过来，且期末余额正确
2023-07-04 20:11:58
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 请老师指导下
2023-07-04 20:40:20
明亮的长颈鹿：回复宇飞老师 辛苦老师了
2023-07-04 20:56:26
宇飞老师：回复明亮的长颈鹿你这边先做一个 借:非限定性净资产10 贷捐赠收入10，然后再按照今年做的重新结转
2023-07-04 21:21:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师，请问疫情期间直接捐赠到医院的物资会计分录怎么写呢？
借营业外支出贷库存商品
169楼
2023-07-04 18:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
邹老师，我们开票出去票的分类编码是交通运输设备，收到票的分类编码是其他机械设备，这种有没有影响
你好，你单位是贸易企业？
170楼
2023-07-05 17:25:50
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天使爱美丽：回复邹老师 我们是产生型企业，但这个业务是我们委外加工，
2023-07-05 17:48:29
邹老师：回复天使爱美丽你好，收回，与对外销售的货物不是同一种？
2023-07-05 18:06:05
天使爱美丽：回复邹老师 是同一种。
2023-07-05 18:19:45
邹老师：回复天使爱美丽你好，既然是同一种，为什么分类编码却不同呢
2023-07-05 18:39:45
天使爱美丽：回复邹老师 对方开错了，上个月没有注意到，这个月收票的时候才发现，是不是只有红冲开篮字
2023-07-05 18:58:26
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样处理的
2023-07-05 19:23:07
天使爱美丽：回复邹老师 这个之前增值税申报表如何填列啊
2023-07-05 19:49:00
邹老师：回复天使爱美丽你好，根据销项税额，进项税额填写增值税申报表相应栏次就是了
2023-07-05 20:17:41
天使爱美丽：回复邹老师 我晓得了，谢谢
2023-07-05 20:32:49
邹老师：回复天使爱美丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 20:54:01
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师咨询一下向慈善总会捐赠物资会计分录怎么做？慈善总会收取的管理费怎么做会计分录？
你好同学，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项）
171楼
2023-07-05 17:45:56
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米粒：回复何江何老师 收的管理费怎么做分录呢？
2023-07-05 18:12:51
何江何老师：回复米粒借银行存款贷非限定性收入
2023-07-05 18:24:33
米粒：回复何江何老师 慈善总会收的我们公司的管理费，我们公司应该怎么做分录？做营业外支出合理嘛？
2023-07-05 18:39:58
何江何老师：回复米粒你好同学借：业务活动支出贷：银行存款 
2023-07-05 18:53:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般成立的商会（属于社会团体）收到的会费、捐款录什么科目，商会捐赠录什么科目，有自动生成做的报表跟会计凭证吗
会费收入直接计入“会费收入”科目；捐赠收入直接计入“捐赠收入”科目；经营收入直接计入“经营收入”科目。 你好，可以用快账试试
172楼
2023-07-05 18:11:25
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收到一笔捐款，但我们还没有开捐赠票据给对方，分录怎么做
您好！做营业外收入
173楼
2023-07-05 18:29:24
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小谢：回复丁小丁老师 我们是民非企业啦
2023-07-05 18:52:51
丁小丁老师：回复小谢接受捐赠时 借：银行存款等 贷：捐赠收入——限定性收入(有限定用途) 捐赠收入——非限定性收入(无限定用途) 您参考下哦
2023-07-05 19:18:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
接受捐赠设备一台10万元，增值税专间发票1.7万，运费1万，有增值税专用发票，请问这个会计分录如何做啊，盼回复
您好，借；固定资产，11万元，应交税费-应交增值税-进项，1.7万元，贷：营业外收入-捐赠收入，12.7万元。
174楼
2023-07-05 18:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 8888 发表的提问：
买了几台打印机，准备捐赠的，那我入账和捐赠的账务处理该怎么做呢？分录
你好！借：库存商品 应缴税费--增值税--进项税金 贷：应付账款等科目 赠送： 借：营业外支出（营业费用） 贷：主营业务收入 （按照市场价格或公允价值） 贷： 应缴税费--增值税--销项税金 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
175楼
2023-07-06 18:14:33
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8888：回复宋生老师 那这个是视同销售，有销项税，那采购时的进项税额就可以抵扣哦？
2023-07-06 18:39:44
宋生老师：回复8888你好！是的。是可以抵扣的。
2023-07-06 19:03:18
8888：回复宋生老师 那买的几台打印机，准备捐赠的。现在让供应商开票，是让对方开普票还是专用发票啊
2023-07-06 19:30:44
宋生老师：回复8888你好！都可以。但是普通发票不能抵扣
2023-07-06 19:54:10
8888：回复宋生老师 用于捐赠的物品，它的进项税是可以抵扣的啊
2023-07-06 20:07:18
宋生老师：回复8888你好！是的。但是你普通发票就没办法了啊
2023-07-06 20:30:49
8888：回复宋生老师 好的，开专票就可以抵扣了是吧
2023-07-06 20:58:46
宋生老师：回复8888你好！是的。专票可以抵扣。
2023-07-06 21:24:23
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 欢喜的凉面 发表的提问：
接受外单位捐赠一批原材料，做会计分录
借：原材料 应缴税费--应交增值税 贷：营业外收入
176楼
2023-07-06 18:31:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户_ph339586 发表的提问：
企业将自产存货成本价15万捐赠红十字会，取得捐赠票据注明金额20万，会计分录怎么做
你好 借：营业外支出 贷：库存商品15万 应交税费-应交增值税（销项税)20万不含税*税率计算
177楼
2023-07-06 18:39:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
请问社会人士捐赠村委修路款，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷营业外收入
178楼
2023-07-09 20:11:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 燕子 发表的提问：
接受捐赠固定资产改建支出，如何做会计分录。
您好，支出收到发票，借：在建工程，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，动产的100%增值税部分，不动产的60%增值税部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，不动产的40%增值税部分，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。
179楼
2023-07-09 20:29:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
关于“个体工商户的公益性捐赠，不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除。”那计算的时候，怎样知道这捐赠是否符合要求可作为“其他支出”扣除呢（被减项）？ 应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 应纳税所得额要通过收入减去符合要求的被减项才能计算出啊！
公益性捐赠要符合一定条件，如通过县级以上政府部门或非盈利组织，不是直接捐赠，受赠人在可扣除名单中
180楼
2023-07-09 20:39:00
全部回复
Sam岑学超：回复邹老师 意思是计算的时候先不扣除“捐赠”，计算得出应纳税所得额A，然后在考虑“捐赠”是否符合条件，符合条件且在30%A内才扣除。是这个程序吗？？
2023-07-09 21:15:25
邹老师：回复Sam岑学超应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 利润总额就是扣除了这个捐赠之后的金额 所以是先扣除捐赠，再来判断是否超过30%
2023-07-09 21:33:59
Sam岑学超：回复邹老师 计算个体工商户的个税，不是用这个公式计算吗？：应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 怎么你会用：应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额 这个公式？？ 另外想问一下~~这两个公式有一定的适用范围的吗？本质上有没有区别。
2023-07-09 21:57:21
邹老师：回复Sam岑学超严格意义应该采用你所提供的公式，我所提供的一般针对企业所得税
2023-07-09 22:22:24
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