magi……：回复邹老师 就是捐赠人那块是写的股东姓名，无法入账是吗？

邹老师：回复magi……你好，是的，这个是个人行为，无法计入公司的捐赠处理的

magi……：回复邹老师 好的，明白了，谢谢

邹老师：回复magi……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

21年注册协议班耿耿：回复暖暖老师 那这个固定资产还要折旧吗？

暖暖老师：回复21年注册协议班耿耿当然了，按照用途计提折旧从次月开始

Joan：回复文文老师 我们是小规模，并且这个设备是直接从供应商发给客户的，这个也是这样做吗？

Joan：回复文文老师 这个视同销售的会计分录是 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-销项税吗？

文文老师：回复Joan直接从供应商发给客户的，也是这样做 可以借记营业外支出，也可借记销售费用-业务宣传费

Joan：回复文文老师 小规模企业 会计分录：2019年5月1号购买设备（银行已付款） 借：应付账款 贷：银行存款 2019年5月1号 赠送客户 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 2019年6月5号收到发票后 借：库存商品 贷：应付账款 是这样吗？这个我感觉好像不对一样

文文老师：回复Joan购买时 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 赠送时， 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 应交税费-销项税 收票后，借：应付账款-暂估 贷：预付账款

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

会计学堂洪老师：回复吕老师 那就看是固定资产的用途而取决于解方为什么科目吗？

吕老师：回复会计学堂洪老师是的，如果是用于管理部门就是管理费用，如果是销售部门就是销售费用，如果是生产部门就是制造费用。

雨茶：回复袁老师 捐赠发票都是税务局代开吗？

袁老师：回复雨茶是的

雨茶：回复袁老师 我们是社团，可以自行申请捐赠票据吗？

袁老师：回复雨茶可以的

直率的棒棒糖：回复小林老师 那分录这样做是对的是吧。 因为资产员债表和业务活动表之间关系是资产负债表净资产年末数和年初数的差额为业务活动表净资产变动额的，现在他们的差额正好是存货数。 因为资产负债一进一出没变动，但业务成本表有，所以出现差额。

小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您收到捐赠，已经贷 捐赠收入，捐赠出去 借 业务活动成本，两者正好对业务活动表的影响互相抵消。

直率的棒棒糖：回复小林老师 老师那我的分录是正确的是吧。

直率的棒棒糖：回复小林老师 那这样该怎么解决

直率的棒棒糖：回复小林老师 存货走捐赠收入――限定收入后结转在限定性净资产里了。

小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您的分录是正确的。

直率的棒棒糖：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复直率的棒棒糖客气，非常荣幸能够给您支持！