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销售产品消费税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Z 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工- -批应税消费品(非金银首饰)，发生如下经济业务: (1)发出原材料300000元。 (2)材料加工完成支付加工费60000元，增值税7800元(经税务机关认证可以抵扣)，由受托方代收代缴消费税40000元;收回的材料继续加工A产品。 (3)收回的材料验收入库。 (4)生产A产品领用全部收回的材料，分配职工薪酬50000元，分配制造费用30000元。 (5)A产品加工完成验收入库。 (6)A产品全部对外销售，收取价款70000元，增值税额91000元。 (7)结转A产品销售成本。 (8)结转销售A产品应交消费税。 (9)实际缴纳消费税。 要求:根据上述经济业务，编制会计分录。
你好，需要计算做好了发给你
256楼
2023-08-19 17:17:59
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暖暖老师：回复Z1借委托加工物资300000 贷原材料300000
2023-08-19 17:54:01
暖暖老师：回复Z2.借委托加工物资60000 应交税费进项税额7800 贷银行存款67800
2023-08-19 18:04:49
暖暖老师：回复Z借应交税费—应交消费税40000 贷银行存款40000
2023-08-19 18:24:46
暖暖老师：回复Z3.借原材料360000 贷委托加工物资360000
2023-08-19 18:53:40
暖暖老师：回复Z4.借生产成本360000 贷原材料360000
2023-08-19 19:13:55
暖暖老师：回复Z借生产成本80000 贷应付职工薪酬50000 制造费用30000
2023-08-19 19:25:46
暖暖老师：回复Z5.借库存商品440000 贷生产成本440000
2023-08-19 19:52:27
暖暖老师：回复Z6.借银行存款791000 贷主营业务收入700000 应交税费销项税91000
2023-08-19 20:07:49
暖暖老师：回复Z7.借主营业务成本440000 贷库存商品440000
2023-08-19 20:33:00
暖暖老师：回复Z8.借税金及附加70000 贷应交税费—应交消费税70000
2023-08-19 20:52:27
暖暖老师：回复Z9.借应交税费—应交消费税70000 贷银行存款70000
2023-08-19 21:04:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产消费税应税产品用于直接销售的不交消费税,缴什么税?
增值税
257楼
2023-08-20 16:51:44
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因销售产品使银行存款增加的会计分录
因销售产品使银行存款增加的会计分录
258楼
2023-08-20 17:08:20
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金
2023-08-20 17:29:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 点亮自性之光 发表的提问：
1.销售产品一批，开具普通发票，价税合计金额为100。会计分录为: 2.开具专票，会计分录
这个需要说是一般纳税人，还是小规模纳税人，这个税率不同，另外就是一般纳税人，还会存在9%与13%的增值税税率。
259楼
2023-08-20 17:13:27
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点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢
2023-08-20 17:40:28
江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03
2023-08-20 18:07:03
点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同
2023-08-20 18:18:27
江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税
2023-08-20 18:39:51
点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清
2023-08-20 18:55:18
江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款
2023-08-20 19:09:23
点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100
2023-08-20 19:22:44
江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额
2023-08-20 19:44:46
点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100
2023-08-20 19:56:09
江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109
2023-08-20 20:21:30
龙龙老师
职称：初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ Betty 发表的提问：
销售时搭赠的产品是要视同销售交税吗？还是可以有赠送，会计分录如何做？
相关分录如下: 借:销售费用等 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 因税法规定,将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物的行为,征收增值税.
260楼
2023-08-20 17:27:00
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
将本月发生的产品销售成本管理费用予以转账的会计分录
借方：本年利润 贷方：产品销售成本，管理费用
261楼
2023-08-21 16:49:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 飘逸的网络 发表的提问：
企业本期产品销售应交纳的教育费附加为850元，做会计分录
借应交税费应交教育费附加850 贷银行存款850
262楼
2023-08-21 16:55:00
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飘逸的网络：回复李老师 是计提教育费附加，不是缴纳
2023-08-21 17:23:22
李老师：回复飘逸的网络计提 借营业税金及附加 贷应交税费应交教育费附加
2023-08-21 17:52:14
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 理智的板凳 发表的提问：
以银行存款支付销售上述A产品运费200元。怎么写会计分录
您好，会计分录如下 借：销售费用200 贷：银行存款200
263楼
2023-08-21 17:14:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师问个问题，该公司消费a产品消费税税额6000 会计分录： 借：税金及附加6000 贷：应交税费6000解释解释呢
你好！ 按规定，销售环节的消费税是记入税金及附加科目的。 对的。
264楼
2023-08-22 16:40:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
委托加工物资销售价格不高于受托方代扣代缴消费税的积水基础 则消费税计入委托加工物资的成本 这中间的会计分录怎么写呢？
你好 外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料 支付加工费 借；委托加工物资 （包括消费税） 贷；银行存款 收回 借；库存商品 贷；委托加工物资
265楼
2023-08-22 16:54:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
自产应税消费品用来换取生产资料、消费资料，视同销售。老师，对于交换的双方来说，是不是换回来的，作为购进处理，换出去的，作为销售处理，消费税、增值税分别在进销环节全额计税？
你好，同学。是的，就是这个意思，理解正确的
266楼
2023-08-22 17:11:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ luck 发表的提问：
高档化妆品和普通护肤品组成套装、金银首饰和其他产品组成套装销售时，消费税都是以组合的价格计算的，那是不是意味着所有需要缴纳消费税的产品和不需缴纳消费税的产品一起组成套装销售时都要以组合的价格计算缴纳消费税？
同学你好，高档化妆品和普通护肤品组成套装、金银首饰和其他产品组成套装销售时，消费税都是以组合的价格计算的，那是不是意味着所有需要缴纳消费税的产品和不需缴纳消费税的产品一起组成套装销售时都要以组合的价格计算缴纳消费税？——是的；
267楼
2023-08-23 16:53:22
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 优雅的火 发表的提问：
销售商品价款50000元，带点运费1000元，款未收，编辑会计分录
不考虑增值税的情况下，借应收账款51000，贷主营业务收入50000，贷银行存款1000
268楼
2023-08-23 17:03:58
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 跳跃的太阳 发表的提问：
销售A商品，价款500000元，增值税税率13%，消费税税率10%，有专票，商品已发，价税款已收存银行。怎么做会计分录？要做两个？？为什么？？
借：银行存款 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-增值税（销项税）65000 借：税金及附加 50000 贷：应交税费-消费税50000
269楼
2023-08-23 17:11:59
全部回复
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
工业企业生产的化妆品小样送给客户视同销售吗？怎样会计处理？化妆品生产及销售，一般纳税人，交16%的增值税，还需交消费税吗
需要视同销售 化妆品生产销售超过10元/ml和15元/克 需要缴纳消费税
270楼
2023-09-04 21:04:41
全部回复
追逐风的自由：回复一冉老师 企业自产自销的也要交消费税吗？
2023-09-04 21:32:57
一冉老师：回复追逐风的自由自从自销视同销售也需要缴纳
2023-09-04 21:54:38
追逐风的自由：回复一冉老师 就是自产自销化妆品企业的一般纳税人:若销售超过10ml和15ml就要缴纳两种税率:16%的增值税与15%的消费税；若不超过就只缴纳16%的增值税是吗？
2023-09-04 22:14:42
一冉老师：回复追逐风的自由是的 暂时未考虑附加税的情况下
2023-09-04 22:41:13
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