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直接法坏账处理会计分录
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
91楼
2023-05-29 19:28:39
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车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2023-05-29 19:48:04
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2023-05-29 20:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ w. 发表的提问：
5.假设某企业生产甲产品，原材料系生产开始时一次投入，本月完工1000件，月末在产品400件，程度50%;材料在开始生产时一次入，其他本按约当产量比例分配。甲产品本月月初在产品和月耗用直接材料成本共计1560000元，直接人工成本600000元，制造费用960000元。试进行直接费用，直接人工费用，制造费用的分配。试计算完工产品成本并做会计分录。(12分)
你好 直接材料 完工产品分摊的金额=1560000*1000/（1000%2B400） 在产品分摊的金额=1560000*400/（1000%2B400） 直接人工费用 完工产品分摊的金额=600000*1000/（1000%2B400*50%） 在产品分摊的金额=1560000*400*50%/（1000%2B400*50%） 制造费用 完工产品分摊的金额=960000*1000/（1000%2B400*50%） 在产品分摊的金额=960000*400*50%/（1000%2B400*50%） 完工产品成本=1560000*1000/（1000%2B400）%2B600000*1000/（1000%2B400*50%）%2B960000*1000/（1000%2B400*50%），分录是 借：库存商品，贷：生产成本
92楼
2023-05-29 19:41:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户2apwjd 发表的提问：
四、综合题(每题20分，共40分) 1.承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议，并拥有5年的续租选择权。有关资料如下： (1)初始租赁期内的不含税租金为每年100000元，续租期间为每年110000元，所有款项应于每年年末支付； (2)为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为20000元，其中，15000元为向该楼层前任租户支付的款项，5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金； (3)作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金； (4)在租赁期开始日，甲公司评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权，因此，将租赁期确定为10年； (5）甲公司租赁内含利率为每年5% 问：计算租赁开始日租赁付款额的现值，并确认租赁负债和使用权资产，并做出相应会计处理
你看一下图片参考一下
93楼
2023-05-29 19:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
我单位今年3月份形成一笔坏账损失，但是之前没有计提过坏账准备，现在要怎么做会计处理?
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
94楼
2023-05-30 18:50:16
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齐天大圣：回复邹老师 那我现在把这笔坏账补计提，然后在做坏账处理可以吗
2023-05-30 19:20:31
邹老师：回复齐天大圣你好，可以这样处理的
2023-05-30 19:30:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
17年计提的坏账准备、并确认递延资产，18年全部回款时，怎么做会计处理？
你好，春见当年的坏账准备，转回递延所得税资产
95楼
2023-05-30 19:11:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Queenie.女帝ⁿ°°° 发表的提问：
15年的坏账现在可以直接做坏账处理吗？之前合作的厂家有少给我们开发票一直挂着呢
您好，可以的。借：营业外支出-坏账损失，贷：预付账款等科目。
96楼
2023-05-30 19:35:01
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Queenie.女帝ⁿ°°°：回复王雁鸣老师 你好老师，直接做营业外支出税局查了不好解释啊
2023-05-30 20:13:28
王雁鸣老师：回复Queenie.女帝ⁿ°°°您好，没关系的，不做营业外支出，做退款处理，借；现金，贷；预付账款等科目也行。
2023-05-30 20:42:43
Queenie.女帝ⁿ°°°：回复王雁鸣老师 谢谢老师，可以这样吗？税局查到没事吧退款
2023-05-30 21:03:05
王雁鸣老师：回复Queenie.女帝ⁿ°°°您好，不客气。可以这样操作的。税务局查到，看不出来破绽没事，看出破绽就有事了。
2023-05-30 21:26:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
发生坏账的分录是怎样了？之前没有计提过，是现在发生应收款收不回了才转入坏账直接转销法是借资产减值损失，贷应收账款吗？
您好！你需要补充计提，然后转入坏账。 （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款
97楼
2023-05-30 19:45:09
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小幸运：回复宋生老师 可是金蝶里面没有资产减值损失这个科目，我不会添加，对金蝶不熟，可以添加吗?
2023-05-30 20:16:14
宋生老师：回复小幸运您好！如果是这样，你直接计入营业外支出。
2023-05-30 20:28:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 杨晓帆 发表的提问：
结转上一年度在账龄分析法下计提应收账款的坏账，会计分录咋列
你好，坏账你所谓的结转是计提还是冲回
98楼
2023-05-30 19:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们收到的罚款怎么处理 会计分录怎么写 不入账可以吗 直接给老板
您好，不入账可以的。如果入账，借；现金或者银行存款，贷：营业外收入-罚款收入。
99楼
2023-05-31 19:21:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Shadow 发表的提问：
请问一下 这个意思 是不是建安科目 工程施工下面有间接费用 合同成本下面也有间接费用 平时账务处理可以根据项目会计处理 最后 工程施工下面的间接费用要按百分比结转到合同成本间接费用下面？
你好，是的，就是这样操作的
100楼
2023-05-31 19:27:41
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Shadow：回复朴老师 老师 请问结转分录是怎样的 能举例一下吗
2023-05-31 20:05:06
朴老师：回复Shadow有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
2023-05-31 20:21:20
Shadow：回复朴老师 老师 这个结转成本好像不是这样结算的呀
2023-05-31 20:43:10
朴老师：回复Shadow我们都是这样做的，你是要哪个的
2023-05-31 20:58:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Summer???? 发表的提问：
冲回多提的坏账准备怎么分析做会计分录
借：坏账准备，贷：资产减值损失
101楼
2023-05-31 19:35:03
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 初袖 发表的提问：
请问这个坏账准备和会计分录怎么写？
同学你好，我来做一下，你稍等。
102楼
2023-05-31 19:47:59
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桂龙老师：回复初袖同学你好，你看一下吧。
2023-05-31 20:27:38
初袖：回复桂龙老师 谢谢老师
2023-05-31 20:38:20
桂龙老师：回复初袖不客气。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。
2023-05-31 20:55:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刘皓 发表的提问：
期末转回坏账准备3万元，会计分录是什么？
借：坏账准备 3 贷：资产减值损失3 就是计提坏账准备的相反分录 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （信用减值损失）
103楼
2023-06-05 18:19:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 唐a秀 发表的提问：
应收账款坏账了，收到保险理赔款会计分录
那你处理坏账时是怎么做的会计分录？收到理赔款时可以对应冲减。
104楼
2023-06-05 18:27:13
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唐a秀：回复方老师 处理坏账时：借：坏账准备 贷应收账款
2023-06-05 18:40:19
唐a秀：回复方老师 那收到的保险理赔款，借：银行存款，贷什么呢？
2023-06-05 19:07:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
小企业会计准则下无法收回的坏账分录怎么写
借:坏账准备 贷:应收账款 如果没有计提坏账准备,直接计入“营业外支出”核算
105楼
2023-06-05 18:53:47
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