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会计师傅不收礼还要送吗
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
开了一场展会，外采了礼品送客户，我入到展会费可以吗？这个不用视同销售吧？
1、不可以的，是要计入招待费的。 2、需要增值税视同销售的。
166楼
2023-07-03 18:47:59
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荣琰：回复张艳老师 这个产品是外面买的，不是公司产品，怎么视同销售？
2023-07-03 19:04:59
张艳老师：回复荣琰因为是外购产品用于无偿赠送，符合增值税视同销售条款的规定。所以要视同销售的。
2023-07-03 19:28:42
荣琰：回复张艳老师 那我分录怎么做啊？我们外采的用银行存款付的款
2023-07-03 19:45:29
张艳老师：回复荣琰借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：销售费用--招待费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-07-03 20:10:06
荣琰：回复张艳老师 我们取得的是普票，那我入账库存商品是按不含税价格吧？
2023-07-03 20:30:15
张艳老师：回复荣琰取得是普票，库存商品是按价税合计入账的。
2023-07-03 20:50:58
荣琰：回复张艳老师 那我做第二笔分录入招待费的时候，费用不是超过了发票金额吗？库存商品和税费
2023-07-03 21:17:58
张艳老师：回复荣琰不会超过采购发票的合计金额的。二者合计数是一致的。
2023-07-03 21:28:29
荣琰：回复张艳老师 例如我取得的普票金额为1000，入库存商品就是1000，那我计提视同销售销项税额是多少？招待费入多少金额？
2023-07-03 21:53:26
张艳老师：回复荣琰如果是普票的话，的确会增加招待费的金额。抱歉，上面回复考虑的是专票的情形。 1、那我计提视同销售销项税额是多少？---是要按采购发票上的税额确认的，因为是要按市场价确认销项税额的。 2、招待费的金额等库存商品【采购的价税合计数】+视同销售确认的销项税额。
2023-07-03 22:09:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蝶＆馨 发表的提问：
开业时抽奖活动送的礼品会计分录怎么做
你好，购买礼品的时候你是怎么做的会计分录呢。
167楼
2023-07-04 17:24:54
全部回复
蝶＆馨：回复月月老师 借:库存商品，贷:银行存款
2023-07-04 17:45:13
月月老师：回复蝶＆馨你好 借；销售费用—招待费 贷：库存商品 这样做分录就可以。
2023-07-04 18:00:31
蝶＆馨：回复月月老师 有的老师是说借:营业外支出呢？
2023-07-04 18:19:20
月月老师：回复蝶＆馨你好，可以算是你的费用，不需要计入营业外支出的。
2023-07-04 18:42:08
蝶＆馨：回复月月老师 那不是招待费很高
2023-07-04 19:04:48
月月老师：回复蝶＆馨你好，但是这也不属于营业外支出。属于为销售发生的支出。
2023-07-04 19:27:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师 送礼这项有涉及个税吗
是的，会涉及个人所得税的。
168楼
2023-07-04 17:49:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1298976957 发表的提问：
公司送礼给客户比较多，烟酒茶食品，都有发票，这些能入账吗？会不会被查？
你好，能直接计入的，业务招待费开支有标准的，超过标准就没得税前扣除了
169楼
2023-07-04 18:15:49
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
老师，上月已经计提税金但是票据没有去银行拿，这个月拿到会计摘要怎么写
上月支付xx税金
170楼
2023-07-04 18:23:55
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模物业公司新接了一个小区，给交过房的业主赠送礼品，一共花了一万元，有发票，是计招待费还是业务宣传费？听说赠送礼品视同销售要交税的，这个怎么做分录？必须要缴税吗？
属于视同销售行为，计入业务宣传费，计算增值税，同时结转成本，分录是：借：销售费用——业务宣传费，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品
171楼
2023-07-04 18:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
老师 我们卖空调的 付师傅安装费 如果是提前预支给师傅 会计分录怎么写
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
172楼
2023-07-05 17:56:35
全部回复
橙子????：回复邹老师 那如果不是预支的会计分录可以写借：销售费用-安装费 贷银行存款吗？还是写借：主营业务成本 贷银行存款？
2023-07-05 18:12:28
邹老师：回复橙子????你好，如果不是预支，通过主营业务成本核算的
2023-07-05 18:25:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 帆&华 发表的提问：
我们收到客户的现金货款（包含运费），等于就是包送货，但是这个运费最终我们要结给送货师傅，相当于代收代支。这个怎样做分录呢？
您好，一般情况下，如果此运费不开到货物发票里的，收到时，借：银行存款，贷：其他应付款，支付时，借：其他应付款，贷：银行存款。
173楼
2023-07-05 18:22:07
全部回复
帆&华：回复王雁鸣老师 运费开在一起了，是不是直接计入收入呢？
2023-07-05 19:10:45
王雁鸣老师：回复帆&华您好，是的，如果这样的话，分录（不考虑增值税），收到时，借：银行存款，贷：主营业务收入，支付时应该让收款方提供发票，借：主营业务成本，贷；银行存款。
2023-07-05 19:34:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
江苏取消税务专管员以后，企业还用去税务局送礼吗？给谁送？
你好，现在不用送了吧～～～～我好多年没干过这事了！
174楼
2023-07-05 18:32:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sherry 发表的提问：
给别人送的礼品需要交纳个税吗
同学 你好 给别人送的礼品需要交纳个税
175楼
2023-07-05 18:41:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冷酷的宝贝 发表的提问：
送礼的商品产生的运费是计招待还是邮寄呀
你好，计入快递费就行的
176楼
2023-07-06 17:17:28
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年终答谢会送客户礼物代扣个人所得税吗？
您好！实际上建议你直接作为业务招待费或者宣传费处理算了。当然，严格来说是要求代扣代缴的。
177楼
2023-07-06 17:41:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丁 发表的提问：
过年送员工的礼品，和送客户的礼品，是不是都是电子发票
您好，不一定是电子发票的
178楼
2023-07-06 18:04:46
全部回复
小丁：回复东老师 就是想问下，春节礼品用于员工福利和赠送客户，可以进项抵扣么？
2023-07-06 18:23:39
东老师：回复小丁这些现象税额是不能抵扣的。
2023-07-06 18:37:12
小丁：回复东老师 外购用于送礼
2023-07-06 18:51:22
小丁：回复东老师 外购用于对外送礼；不是视同销售么？
2023-07-06 19:19:26
东老师：回复小丁你这个外购送礼的话是可以抵扣的。
2023-07-06 19:41:51
小丁：回复东老师 就是外购用于职工福利,不能抵扣是吧?
2023-07-06 19:55:23
东老师：回复小丁对的 就是不能抵扣的
2023-07-06 20:13:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
办会员赠送礼品，买的礼品记什么费用餐饮行业
你好！计入销售费用就可以
179楼
2023-07-06 18:15:14
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 阔达的枕头 发表的提问：
协会会员就餐和送给会员的礼品做业务招待费还是福利费
您好，应当计入业务招待费核算
180楼
2023-07-06 18:42:00
全部回复
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