『半面妆』：回复邹老师 奇怪我刚刚问了4个问题，怎么就一句话。三栏式就只要登记在一本上就可以了吧？应交增值税明细账还要不要再登记到总分类账簿上面？

邹老师：回复『半面妆』你好，是 的 总账只需要登记应交税费，不需要再登记具体的明细了

『半面妆』：回复邹老师 应交增值税也是要登记要总分类账上面的？

邹老师：回复『半面妆』你好，是的

刘新云：回复袁老师 那我记得以前学的时候本页有个合计，下页第一行是承前页那是哪个账簿啊老师

袁老师：回复刘新云那个是过次页。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

奶酪：回复暖暖老师 啥意思，没懂

奶酪：回复暖暖老师 已经登账簿了，到没出报表？

暖暖老师：回复奶酪就你不是问结账前的意思吗？就是没有做到这个月里的那些费用或者成本

奶酪：回复暖暖老师 我还是没懂老师你讲什么。。。就是我写错账更正的时候，然后有个结账前……

暖暖老师：回复奶酪你把问题再详细描述一下

奶酪：回复暖暖老师 1、（ 12 分）甲企业会计人员在结账前进行对账时，查找出以下错账：  (2) 计提车间生产用固定资产折旧 3 500 元，编制的会计分录为： 借：制造费用 35 000 贷：累计折旧 35 000 用现金支付工人工资 45 000 元，编制的会计分录为： 借：应付职工薪酬 4 500 贷：库存现金 4 500 要求： (1) 指出对上述错账应采用何种更正方法（ 3 分）。 (2) 编制错账更正的会计分录（ 9 分）。

奶酪：回复暖暖老师 就是，第一句话的结账前……

暖暖老师：回复奶酪你是要求我改正题目吗？

奶酪：回复暖暖老师 不是的老师，我的意思就是，像什么记账时，登账，都是指登记账簿，那结账前，是不是也是指登记账簿后，然后结账？

暖暖老师：回复奶酪记账完毕出完报表后才登记

清：回复薛老师 谢谢老师，那我可不可以不设置和登记账簿呀，到时候到了年底只要把他重财务系统中打印出来，再把装订起来，这样可以吗。

薛老师：回复清@清风:其实你已经设置了账簿了，你用财务软件做帐，软件上有账簿的，年底你再打印完全OK的。

生生不息：回复陈老师Fairy 我18年的账已经收编了，现在账簿怎么登记？

生生不息：回复陈老师Fairy 18年账簿已经结转，在19年账簿上登记？

陈老师Fairy：回复生生不息是的就在19年账簿上登记即可

aili：回复邹老师 额，不是很清楚....举个例子，像这张库存现金明细账的图，上面的借贷方向是根据什么填写的？能具体讲一下吗

邹老师：回复aili你好，是期初金额+借方发生额—贷方发生额=期末余额

aili：回复邹老师 老师我明白余额怎么填，就是这个“方向”——“借”是根据什么决定了要写“借”的，不明白

邹老师：回复aili你好，还是需要根据科目性质确定 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方

aili：回复邹老师 是的，还是以上面图片为例，第二笔员工借款是减少的所以在贷方写了金额，那为何在后边方向上还是借呢？

邹老师：回复aili你好，因为这一笔业务之前余额是15000，减少了3000，余额还是12000，这个是借方余额，而不是发生额的意思

aili：回复邹老师 老师，借贷填写我明白了，但是倒数第二笔现金发放工资39800时，之前的余额只剩12530了，也就是说公司已经没有足够的钱发工资了，那怎么还照常发放，还有现金支付单，这笔钱是怎么来的

邹老师：回复aili你好，你所举例倒数第二笔现金发放工资39800，没有看到这个业务，余额不够是无法支付工资的 你所指现金支付单是？

aili：回复邹老师 不好意思，之前的没截全

邹老师：回复aili你好，这样是不允许，现金余额是不能为负数的

bloly：回复家权老师 如果在一个月内发生的票据一进一出，就不用登记了，是吗

家权老师：回复bloly也需要登记啊，不然，你们的票据发生了问题，你也不知道

bloly：回复家权老师 哦哦，老师，资金账簿里的应收商票这里应该有哪些抬头呀

家权老师：回复bloly登记一下票据的种类，号码，金额，签发行就行了

bloly：回复家权老师 老师，那票据一进一出的是在哪里反映不同呢，种类号码金额签发行都一样，我怎么看出是这张票据进来了又出去了呢

家权老师：回复bloly真的是，你背书出去，领用人不签字啊，

bloly：回复家权老师 老师的意思是抬头可以加上“给我们的单位”和“我们支付的单位”，刚收到票据时，在 给我们的单位这里填写，背书出去后，再在 我们支付的单位这里填写，这样正确吗

家权老师：回复bloly自己发挥吧,把事情办好就行,没标准答案哈

学徒：回复窦老师 怎么做账呢？

学徒：回复窦老师 分录是怎么样的？

窦老师：回复学徒你好，分录还是需要手工制作，只不过借贷方可以利用T型图进行计算

学徒：回复窦老师 老师？

窦老师：回复学徒你好，分录还是需要手工制作，只不过借贷方可以利用T型图进行计算

学徒：回复窦老师 我是自己算好这样哦 发现很麻烦哦

窦老师：回复学徒同学，你的办法也很好用，很仔细。这样做不容易出错的。

学徒：回复窦老师 库存的分录我不做？！？

学徒：回复窦老师 就是这个图片库存账我怎么写分录？

学徒：回复窦老师 ??

窦老师：回复学徒你好同学，入账的处理分录为 借：原材料 1161.9 贷：应付账款 1161.9 如果贵公司为商贸企业，吧分录中原材料改为库存商品即可

窦老师：回复学徒你好同学，如果对我的回答满意的话，麻烦请同学给个五星评价。谢谢。

果汁味：回复邹老师 具体都是什么呢？会计要登记的

邹老师：回复果汁味你好，比如总账，明细账，收入明细账，进销存账簿，固定资产明细账等