五岳：回复蒋飞老师 是现代服务吗？

蒋飞老师：回复五岳不是现代服务业，是生活服务业

五岳：回复蒋飞老师 生活服务里的居民日常服务吗

蒋飞老师：回复五岳你好！ 可以 找相近的类别就可以了

秀：回复老王老师 可以更详细一点吗？

秀：回复老王老师 人防工程设计

老王老师：回复秀您好，也就是说，企业所得税可以按15%的税率征收，如果年度利润低于50万元的，可以按10%征收。增值税如果是小规模纳税人的，季度收入低于9万元的，免增值税，季度收入低于30万元的，免教育费附加和地方教育附加费。科技型企业的，研发支出可以加计扣除。技术转让的，可以免增值税。

小谢：回复李老师 @李老师：我们以后会长期合作，不用每次都出吧 一个是横琴湾酒店，一个是海洋王国，两个下属公司都有卖东西过去，发票都是开给总公司，各自汇款

李老师：回复小谢每次都那样付款吗

小谢：回复李老师 @李老师:是的

李老师：回复小谢每次写一个代付款协议吧

郭老师：回复WQY门店是分公司的吗 他是有分公司的吗？

WQY：回复郭老师 有，在福州开了一家分公司 门店开的是经营部

郭老师：回复WQY分公司这种汇算清交的时候比较麻烦，需要合并报表的。

甜的太单纯：回复玲老师 进口环节增值税和消费税税率是多少？

摩登：回复玲老师 是同一个地方，只是发票开的地址更明细了，也不可以对吗

玲老师：回复摩登您好， 应该和营业执照开一模一样的地址，

王晓容：回复玲老师 是的

王晓容：回复玲老师 有的不是 有的是

玲老师：回复王晓容不是职工的 借 主营业务成本贷银行存款 职工的： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

王晓容：回复玲老师 老师不是职工的员工要让对方开票来公司领工资吗？

玲老师：回复王晓容对的 不是职工的员工要让对方开票来公司领工资

王晓容：回复玲老师 老师，我不知道职工保洁阿姨的工资记哪个费用？又不是管理费用更不是销售费用

玲老师：回复王晓容记成本里 借劳务 成本贷应付职工薪酬

王晓容：回复玲老师 记成本最后是不是都跟费用一样的自动结转？还是要自己手工录入？我是财务软件做账的

王晓容：回复玲老师 开票来领工资就意味着要报个税劳务费，上缴20%的个人所得税，工人都不愿意。 老师有没有什么办法？

玲老师：回复王晓容你好 期末， 借主营业务成本贷劳务 成本这个手动写分录 损益 科目自动结转

王晓容：回复玲老师 老师劳务的一级科目是什么？

玲老师：回复王晓容劳务 成本就是一级科目 相当于工业企业的生产成本

刻苦的眼神：回复佟老师 老师，琴行，，

佟老师：回复刻苦的眼神那你还是做库存商品入库 借库存商品 进项税额 贷银行存款 借应收账款活银行存款、 贷主营业务收入 销项税额 借主营业务成本 贷库存商品

刻苦的眼神：回复佟老师 一般我们是先付款后开发票 需要暂估吗，你发的分录是不是入库 出库 销售都有了

佟老师：回复刻苦的眼神需要的，只要你货发出了收到就先暂估，，我发的分录是从购买到出售分录

ellenwzz：回复朴老师 那钢琴调律呢

朴老师：回复ellenwzz这个算是服务的 按照服务来

ellenwzz：回复朴老师 你的意思是钢琴维修报劳务与货物那栏，然后钢琴调律报服务？ 是这样理解吗

ellenwzz：回复朴老师 你的意思是钢琴维修报劳务与货物那栏，然后钢琴调律报服务？ 是这样理解吗？？老师

朴老师：回复ellenwzz同学你好 对的 是这个意思