会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，食堂既对职工，又对外经营的方式，怎么分开做账呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，职工的计入福利 对外的确认收入，结转相应成本

会计学堂辅导老师：回复邹老师 现在这种情况食堂既对员工服务又对外经营，食堂发生了修缮费是计入费用，且进项税不能抵扣？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要计算抵扣，职工部分不得抵扣，对外经营是可以抵扣的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，修缮费怎么区分的了呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，可以根据对外提供服务成本，与职工用餐成本比例计算分配

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师还有个问题，食堂外对经营产生的费用计入其他业务成本科目还是计入主营业务成本科目

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个通常计入其他业务成本

Mermaid老师：回复乔(1)设备安装完毕投入使用的会计分录 借：在建工程  1650 000    贷：银行存款1650 000 借：固定资产1650 000   贷：在建工程1650 000 (2)该设备20x2年的折旧额=（1650 000-50 000）/8=200 000 (3)20x4年年末固定资产的账面价值=1650 000-200 000*3=1050 000大于可收回金 额为650 000元  计提减值=1050 000-650 000=400 000 计提固定资产减值准备的会计分录 借：资产减值损失-固定资产减值损失 400 000    贷：固定资产减值准备400 000 (4)   04年计提过折旧，以650 000为基数，设备一共可使用8年，已使用3年，还能使用5年，题目已知残值不变 该设备20x5年的折旧额  =（650 000-50 000）/5=120 000

激动的美女：回复朴老师 老师，那它的账户模板有吗？

朴老师：回复激动的美女你是说固定资产卡片吗

栖木：回复小叶老师 那， 固定资产从100万变到150万， 怎么写呢？

小叶老师：回复栖木你是指原值增加么

栖木：回复小叶老师 是的，老师。 原值怎么调增呢？

小叶老师：回复栖木原值调整的原因是什么

栖木：回复小叶老师 是企业收购别家的一条产线， 收购价是20万， 后来评估后，是60万。

小叶老师：回复栖木收购有确认公允价么

闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备

闪闪的歌曲：回复邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲

庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000

庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96

庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72

皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替

庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目

皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？

皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？

庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，

庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的