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利润是企业一定会计期间
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
企业会计准则中利润表的本期金额和上期金额如何填写？
你好，本期按4-6月份数据填写，上期按2017年4-6月份数据填写
226楼
2023-08-02 17:54:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
汇算清缴是为了调整利润和所得税吗 不是每个季度会计都会根据利润表中净利润计算企业所得税然后按期缴纳 怎么还要汇算清缴
您好，是的。因为还有一些项目需要根据年度数据进行调整的，所以要进行汇算清缴。
227楼
2023-08-06 19:33:24
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爱江南：回复王雁鸣老师 汇算清缴是多退少补吗
2023-08-06 19:59:39
王雁鸣老师：回复爱江南您好，是的。
2023-08-06 20:25:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，利润表的上期数和本期数怎么填列？如：现在是6月，本期数是累计1-6月的数吗？上期数是不是填上年1-6月的数？
你好，看你这个表格截图所属期怎么是2015-11月 如果是6月的，本期就是6月份金额，上期金额就是去年6月份的金额 如果是1-6月份，本期就是1-6月份的本年累计金额，上期金额就是上年1-6月份的累计金额
228楼
2023-08-06 19:48:02
全部回复
Qin：回复邹老师 嗯，我在上传去年的报表，所以是15年11月，因为是10月才开业的，上传到11月时就不会了。老师我这样理解您看下是否有错，本期11月是填10-11月的数，上期是填0吧
2023-08-06 20:10:54
邹老师：回复Qin本期就是11月份的数据，上期就是0
2023-08-06 20:26:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然 发表的提问：
如果企业年末是亏损 要做一个 会计分录 借利润分配~未分配利润 贷本年利润 是这样吗？
你好，是的，是这样做结转分录
229楼
2023-08-06 19:53:59
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淡然：回复邹老师 摘要怎么写？
2023-08-06 20:12:59
邹老师：回复淡然你好，摘要是结转本年利润
2023-08-06 20:26:17
淡然：回复邹老师 老师，手工帐 本页完结 过次页 一栏把借贷方的发生额分别合计，承前页需要把借贷方的累计金额分别抄过来吗？
2023-08-06 20:48:25
邹老师：回复淡然你好，承前页只需要把上一页的余额抄过来就可以了
2023-08-06 21:02:51
淡然：回复邹老师 哦，老师如果公司除了基本户，在其它银行也开的有账户并且有业务发生，需要分别建立银行存款日记账吗？
2023-08-06 21:31:48
邹老师：回复淡然你好，是的，需要分别设置银行存款明细账分别核算的
2023-08-06 21:48:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 罗燕玲 发表的提问：
你好老师企业所得税申报表的营业成本不包括期间费用，那么利润总额应该填的是营业收入减营业成本减期间费用吗，表中没有期间费用一栏呀
填写利润表上利润总额 
230楼
2023-08-07 16:13:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑苗苗 发表的提问：
一般企业，季报的利润表中本期金额和上期金额分别指哪个时间段的数
您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。
231楼
2023-08-07 16:41:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 向阳 发表的提问：
私立学校和企业用的会计科目是一样的吗？期末结转用的是本年利润这个科目吗？
私立学校和企业用的会计科目是一样的 期末结转用的是本年利润这个科目
232楼
2023-08-07 17:09:38
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向阳：回复暖暖老师 就是说私立学校用的也是企业准则是吗？
2023-08-07 17:34:24
暖暖老师：回复向阳是的，私立学校是盈利的，和企业一样的
2023-08-07 18:02:47
向阳：回复暖暖老师 刚成立的私立学校怎么建期初帐？
2023-08-07 18:19:08
暖暖老师：回复向阳你们期初都没有数字就是零，发生什么费用就记什么费用
2023-08-07 18:36:28
向阳：回复暖暖老师 但是之前建造的教学楼和购买的土地还有一些投资款怎么做？
2023-08-07 18:52:35
暖暖老师：回复向阳那些做固定资产和实收资本
2023-08-07 19:12:14
向阳：回复暖暖老师 老师，我这边是刚成立的私立学校，有幼儿园，小学和初中，财务软件用那种比较合适呢？
2023-08-07 19:41:42
暖暖老师：回复向阳用友和金蝶都是比较成熟的
2023-08-07 20:02:15
向阳：回复暖暖老师 用哪个版本呢
2023-08-07 20:20:51
暖暖老师：回复向阳这个最新的版本没印象了
2023-08-07 20:36:39
向阳：回复暖暖老师 学校的帐比较简单，用迷你版本的就行吧？
2023-08-07 20:59:29
暖暖老师：回复向阳嗯，只要最简单的就可以
2023-08-07 21:10:49
向阳：回复暖暖老师 学校收到学费是收一次做一次主营业务收入还是收完后一起做一次主营业务收入呢？
2023-08-07 21:37:57
向阳：回复暖暖老师 老师的工资是记入主营业务成本吗？
2023-08-07 21:56:16
暖暖老师：回复向阳需要按期分摊的，按月
2023-08-07 22:18:02
向阳：回复暖暖老师 老师的工资是记入主营业务成本吗？ 2019-05-27 11:08
2023-08-07 22:35:27
暖暖老师：回复向阳，老师的工资是成本的
2023-08-07 22:50:01
向阳：回复暖暖老师 是记入主营业务成本还是什么成本？
2023-08-07 23:09:00
暖暖老师：回复向阳是主营业务成本的
2023-08-07 23:25:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白兔 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，因为调整了2019年的汇算清缴金额，导致了期末未分配利润不等于期初未分配利润加上净利润
您好 调整了2019年的汇算清缴金额，导致了期末未分配利润不等于期初未分配利润加上净利润是正常情况 没事的
233楼
2023-08-07 17:20:57
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小白兔：回复bamboo老师 这个是正确的吗
2023-08-07 17:44:54
bamboo老师：回复小白兔是的 这个是正常情况
2023-08-07 17:58:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
汇算清缴期间补缴上年企业所得税调整期初未分配利润吗？
你好，不调整期初，影响期末未分配利润的
234楼
2023-08-07 17:44:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
企业所得税季度报表的营业成本那一栏，不是按照利润表的营业成本填写吗？为什么今天去注销有一家税局说营业成本要加上期间费用工人工资那些呢？是小规模纳税人。为什么要加呢？是贸易企业，加不加利润总额不都是一样的吗？只不过企业所得税里面营业成本没有包括期间费用，利润总额还是扣掉了期间费用申报的，税务局说这样不对
您好，税务局的人有时候也对这个填写有不同的理解的，如果税务局这样说，那就按税务局的要求填写就行了。
235楼
2023-08-08 17:09:54
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滴答滴答：回复王雁鸣老师 那我们会计上是怎样理解呢？
2023-08-08 17:27:43
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，会计上的理解，是按税务局要求处理的，如果能填写数据上去，能保存申报，那就是正确的，否则，申报不了。也就是说，不管怎么填写，只要申报了，会计理解就是正确的填写方式了。
2023-08-08 17:50:28
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师我想问下我去代开增值税专票是不是直接税务局帮我扣款了？这个发票用不用交税？如果我起征点不超过30万一个季度，
2023-08-08 18:11:48
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，是的，这个发票要交税的。如果不超过30万元的话，代开的增值税专用发票，也是要交税的。
2023-08-08 18:37:18
滴答滴答：回复王雁鸣老师 代开的专票要交增值税是吗？附加税呢需要交吗？
2023-08-08 18:57:43
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，是的，附加税中场建税需要交，季度低于30万元的，两个教育费是免的。
2023-08-08 19:18:01
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师那我现在不超过30万，增值税申报表要怎样申报，是不是直接填写小微企业免税销售额那一栏？
2023-08-08 19:44:16
滴答滴答：回复王雁鸣老师 我代开了一张8000多的专票，在税务局交了税
2023-08-08 20:11:29
滴答滴答：回复王雁鸣老师 还有自己开了普通发票，总共营业额不超过30万
2023-08-08 20:40:27
滴答滴答：回复王雁鸣老师 代开那个要不要填第三拦呢
2023-08-08 20:59:12
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，代开的专用发票，填写第2行，自己开的普通发票填写第10行。
2023-08-08 21:24:03
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师那第一行呢？用不用填？因为第一行的数据是二三行合计的数据。
2023-08-08 21:47:53
滴答滴答：回复王雁鸣老师 如果第一行要填的话填什么数据？填代开的数据还是填普通发票跟代开专票一起合计的数据？
2023-08-08 22:08:50
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，第一行是自动带上去的数字，如果自己填写的话，就是代开的专用发票的金额。
2023-08-08 22:34:04
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师现在税务局核定我定期定额户了，那么我是不是还要去税务局自己填一张申报表重新报一次？现在系统直接帮我自动申报了我也是无语。
2023-08-08 22:52:21
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，可以去申请再申报的。
2023-08-08 23:17:14
滴答滴答：回复王雁鸣老师 怎样申请在申报呀是不是手工做好报表去前台申报？
2023-08-08 23:33:01
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，是的，只能去前台申报了。
2023-08-08 23:57:04
滴答滴答：回复王雁鸣老师 谢谢王老师。
2023-08-09 00:17:38
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-09 00:30:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ YL 发表的提问：
企业前期亏损，本年盈利，若用前期亏损抵减今年利润时如何做会计分录呀
不用进行分录处理，直接在企业所得税季度申报时，填写弥补亏损的数据，当期少交企业所得税，按交的企业所得税数据进行计提所得税费用就行了。
236楼
2023-08-08 17:35:48
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Emma 发表的提问：
报表会计期间都选了7月1日-31日，然后我资产负债表的未分配利润和利润表的净利润对不上，但是如果我的利润表会计期间选1月1日-7月31日，这两个的金额都是-847.86就能对上了，是哪里出了问题？试算平衡都是对的
你好，你是哪个月开始建账的？
237楼
2023-08-08 17:50:18
全部回复
Emma：回复吴月柳 5月
2023-08-08 18:42:48
吴月柳：回复Emma资产负债表显示的是全年的利润，你的利润表本年数与资产负债表的未分配利润是相同的，所以需要从一月选到七月
2023-08-08 19:00:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福的泥猴桃 发表的提问：
1. 基础企业A的资产100.负债50。 一个会计期间收益为20，费用为15。 有偿增资为10，分红为8。 期末负债与基础相同，为50。 1）基础资本是？ 2) 本期纯利润是？ 3) 期末资本？ 4) 期末资产？
同学你好 你这个有实收资本吗
238楼
2023-08-08 18:02:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ dl 发表的提问：
请教一下大家，一家在建期间的矿业企业，可以只有资产负债表，没有利润表吗？能把所有支出都记到在建工程里面吗？审计报告里面利润表都是0
依描述，可以的。把所有支出都记到在建工程里面。审计报告里面利润表都是0
239楼
2023-08-09 16:29:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王婷 发表的提问：
公司是建安企业，之前企业所得税是定率，税务专管员要计算去年的实际利润率，实际利润率是成本利润率吗？利润/成本*100%，还是怎么计算？
您好！是利润除以不含税收入。
240楼
2023-08-09 16:45:26
全部回复
王婷：回复宋生老师 就是利润总额/主营业务收入*100%呗
2023-08-09 17:00:50
宋生老师：回复王婷你好！是的。就是这样计算的。
2023-08-09 17:15:34
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