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利润是企业一定会计期间
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花开 发表的提问：
企业会计准则利润表，上期金额和本期金额分别指什么
第4季度本期指的是1-12月，上期指的是2017.1-12月合计
181楼
2023-07-12 17:39:25
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花开：回复maize老师 如果是十月的报表?
2023-07-12 17:54:57
maize老师：回复花开现在不都是季报吗？10月本期指的是1-10月上期指的是2017.1-10
2023-07-12 18:07:25
职称：
解题: 
引用 @ 诚心的紫菜 发表的提问：
企业会计准则的一般企业利润表怎么填
利润表中的本期金额(也是本年累计)，如果是月报的话，是填写年初至现在的合计数；季报和年报一样，也是填写年初至现在的合计数；本月数是本月金额。上期金额(也是同期累计)是填写同期的年初至同期的现在的合计数，季报和年报一样，也是填写同期的年初至同期的现在的合计数。 本期金额=本年的累计发生额； 上期金额=上年的累计发生额；
182楼
2023-07-12 18:04:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Leo mama 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度中利润分配未分配利润在民非企业会计制度中的非限定性净资产明细科目写什么呢？
非限定性净资产累计盈余。
183楼
2023-07-12 18:28:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤独的樱桃 发表的提问：
企业利润表中的净利润会影响同期资产。表的未分配利润。为什么是对的
新年好 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计 通过这个公式可知，说明是正确的 净利润会导致资产负债表的未分配利润变动
184楼
2023-07-12 18:44:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ joycekok 发表的提问：
小规模纳税人，企业所得税申报表，一、税款所属期间：1-3月，营业收入：12800，营业成本：11500，利润总额：-700，二、税款所属期间：4-6月，营业收入：13500，营业成本：12600，利润总额：-900，请问这个三个数字的勾稽关系是怎样的？还没有弄明白，利润总额是累计相加还是当季的数字？
没有关系，这个就按你利润表上面本年累计数填写的，这个是本年累计数
185楼
2023-07-16 19:40:21
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joycekok：回复maize老师 非常感谢，
2023-07-16 19:55:23
maize老师：回复joycekok好的，我先回复别的学员了
2023-07-16 20:21:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
利润分配—未分配利润，那不是指通过以前年度损益调整科目吗？在网上查企业会计准则是这样规定的，小企业会计准则是没有这个科目的呀？
您好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接记入利润分配-未分配利润科目核算即可。
186楼
2023-07-16 19:50:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无言 发表的提问：
老师你好，请问一下我们企业所得税是核定征收，1-3季度核定利润率为10%，4季度利润率调整为20%，请问一下全年利润总额是分开计算还是全部按20%利润率计算缴纳企业所得税，谢谢
4季度申报是看1-12月，这个是按20%
187楼
2023-07-16 20:00:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，
不是的。同学。 会计利润和税法利润本就有些不一致，这里是正常的。
188楼
2023-07-16 20:29:59
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✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的
2023-07-16 20:52:49
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2023-07-16 21:20:56
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂
2023-07-16 21:37:05
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下
2023-07-16 21:58:44
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。
2023-07-16 22:09:15
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗
2023-07-16 22:22:28
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。
2023-07-16 22:51:08
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？
2023-07-16 23:20:04
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？
2023-07-16 23:36:36
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的
2023-07-16 23:47:50
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2023-07-17 00:03:27
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题
2023-07-17 00:15:20
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白
2023-07-17 00:35:24
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。
2023-07-17 01:00:42
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？
2023-07-17 01:17:53
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。
2023-07-17 01:37:01
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样
2023-07-17 01:49:09
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的
2023-07-17 02:04:19
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗
2023-07-17 02:31:02
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。
2023-07-17 03:00:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
公司做完汇算清缴，利润为负的。前面经营期间有交过企业所得税，那交过的企业所得税会退回来还是？
您好，可以申报退回来，也可以抵扣以后的税款。
189楼
2023-07-17 17:30:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 邹瑜 发表的提问：
请问老师填报季度企业所得税时，营业外收入填哪里？营业成本那里包含期间费用吗？数据是根据利润表里的本年累计数填吗？最后的利润总额和净利润跟利润表的数据是一样的哇，谢谢老师
在利润总额 不含期间费用 是的e不一样，利润总额等于利润表利润总额
190楼
2023-07-17 17:41:43
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邹瑜：回复郭老师 那我还有项营业外收入填在哪里呢？
2023-07-17 18:00:13
郭老师：回复邹瑜在利润总额里面包含了
2023-07-17 18:22:19
邹瑜：回复郭老师 在问下老师意思填所得税时营业收入是主营+其他，营业成本就是成本，费用和营业外直接就在利润总额中减了，那营业收入-营业成本就不等于利润总额了是吧？
2023-07-17 18:41:30
郭老师：回复邹瑜对的 是这么理解的，
2023-07-17 19:00:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 辛勤的天空 发表的提问：
会计要素中反映财务状况的是收入，费用和利润吗?那收入是反映一定时期的，费用和利润是反映一定时点的吗？
您好，财务状况是资产负债和所有者权益的哈
191楼
2023-07-17 18:08:47
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
关于申报企业所得税：若第一季度仅产生的期间费用1000元，企业所得税填写“利润总额”-1000元吗，其他不用填？第二季度仅发生期间费用2000元，企业所得税填写“利润总额”-3000元(1-6月的累计数），其他不用填写？
你好，其他你没有发生吗
192楼
2023-07-17 18:23:58
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冬冬：回复小惑老师 没收入，只有支出。没有购入成本等，还有长期待摊费用、其他应收款。
2023-07-17 18:36:00
小惑老师：回复冬冬那这样填写就可以了
2023-07-17 18:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
利润表的净利润≠资产负债表期末－期初，是不是说明期间费用或者是营业成本数不对呀？（我们有一次收入，剩下的就是期间费用了）
你好，有没有发生以前年度损益调整业务
193楼
2023-07-18 17:05:00
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阳光总在风雨后：回复邹老师 没有，老师您帮我看下资产负债表没问题吧，资产＝负债＋所有者权益呢，就是利润表，营业收入我填的收入票的金额（没加税额），管理费用、财务费用我填的1-12月份的费用合计，但不知道为什么资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润差着2.71，老师，麻烦您帮我看一下哪儿出问题了
2023-07-18 17:33:59
邹老师：回复阳光总在风雨后有没有哪个科目的余额或发生额有2.71的
2023-07-18 17:53:34
阳光总在风雨后：回复邹老师 老师，我是今年来的这个单位，没找到有2.71的科目，应该不是期间费用的问题是吧老师。因为资产负债表没问题是吧，哪儿出错了呢
2023-07-18 18:05:46
邹老师：回复阳光总在风雨后需要去查账到底是在哪里出错的
2023-07-18 18:19:35
阳光总在风雨后：回复邹老师 有个0.33的财务费做到贷方里了，结转损益的时候是不是相当于多结转0.33呀老师？还有就是销售收入的附加税是要算到营业成本里吗？附加税是3.04，3.04-0.33刚好等于2.71
2023-07-18 18:44:19
邹老师：回复阳光总在风雨后是不是你软件识别不了财务费用的贷方发生额
2023-07-18 19:01:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产盘亏会影响企业的净利润还是利润总额，为什么
影响利润总额，也影响净利润 盘亏一般会计入营业外支出，进而影响利润总额，净利润
194楼
2023-07-18 17:33:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师您好 ,本期我在申报企业所得税时,填制利润表时,利润表显示是未执行新金融准则、新收入标准，但实际我们是适用执行企业会计制度的企业，请问我们怎么修改成适用执行企业会计制度的企业的利润表？
你好； 你电子税务局会计制度备案里面 去看看你备案的什么准则   
195楼
2023-07-18 17:51:07
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