心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

永不言弃&木林森：回复暖暖老师 全额抵扣折旧是税法要求的，会计是每月计提折旧，这样有差异啊？在账务处理上一次性计提折旧是对的么？

暖暖老师：回复永不言弃&木林森对的，因为500万元以下的可以一次折旧

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计师报名费太贵了

何江何老师：回复温柔的坚持加油同学，等有一天你靠这个证书找到更好的工作，可能一个月这个证书费用就回来了

温柔的坚持：回复何江何老师 我是在一个小镇上

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计感觉不实用

何江何老师：回复温柔的坚持同学，加油，真心，你也可以先考会计初级证

温柔的坚持：回复何江何老师 我考了初级

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计师考哪些

何江何老师：回复温柔的坚持考财务管理知识，但很细。我们介绍里明细可以看一下。

温柔的坚持：回复何江何老师 考哪几门

何江何老师：回复温柔的坚持同学，考的就是我们给大家讲的这些你可以看一下，在医院打吊针不好意思

crystal star：回复姚老师 抵减也是要税务机关审批的，去年几百块钱都好久，今年要交的税比较多，能不能预缴企业所得税的时候把这个研发费用的部分先算公司的费用，保证企业所得税不多交呢？

姚老师：回复crystal star您好，研发费用本身就是公司的费用，可以算在里面进行扣除。

crystal star：回复姚老师 研发费用知道可以，研发加计扣除的行不行呢？公司研发费用100万，可加计扣除75万，是按100还是175去进入利润预缴企业所得税

姚老师：回复crystal star您好，预缴时不可以加计扣除。

真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。

真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过

maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，

真真^o^：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了

2333333：回复bamboo老师 没有开发票 财务没有挂应收账款

bamboo老师：回复2333333如果没有挂账的话 不需要处理啊

2333333：回复bamboo老师 暖气费挂帐了，物业费没挂，暖气费是代收代付

bamboo老师：回复2333333挂账的时候分录是怎么写的 可以写一下么

2333333：回复bamboo老师 借：其他应收款10万贷：银行存款，这是我们付款时的分录，收回时：借：银行，贷：其他应收帐款

bamboo老师：回复2333333那你现在是没有收到么

2333333：回复bamboo老师 收到一半，还差5万

bamboo老师：回复2333333以后收不到了么 借：营业外支出 贷：其他应收款

2333333：回复bamboo老师 不进坏账吗？

bamboo老师：回复2333333进坏账最后也是计入营业外支出

2333333：回复bamboo老师 分公司领导有权利批准进坏账吗？还是要总部领导批准？

bamboo老师：回复2333333这个应该根据公司的财务制度

凝聚力量：回复meizi老师 " 意思你们就是受托加工 。你们提供辅料和人员加工； 对方客户提供主材是吗。"对

meizi老师：回复凝聚力量 你好     1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.