昱音：回复bamboo老师 到10月份利润总额9万

bamboo老师：回复昱音那如果符合小微企业标准的话 企业所得税90000*0.25*0.2*0.5=2250

昱音：回复bamboo老师 510万预收款11月开发票需不需要交所得税

昱音：回复bamboo老师 这个实际是22年的收入

bamboo老师：回复昱音510万预收款11月开发票不需要交所得税

昱音：回复bamboo老师 老师，那510万分录怎么做，22年一月份报企业所得税这510不用交所得税吗？

bamboo老师：回复昱音借：银行存款 贷：预收账款

郭guoguo：回复郭老师 成本类科目，我是有土地开发成本的，但是小企业会计准则没有

郭老师：回复郭guoguo你税务局备案的小企业会计准则是吗

郭guoguo：回复郭老师 我打开电子申报系统显示财务、会计制度让我申报小企业会计准则财务报表（季报），2019-1-18前申报

郭老师：回复郭guoguo你放到存货里面吧，最好去修改下你的备案，要和你做账一致

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。

花纹云彩：回复王雁鸣老师 那收入我是按原价入，还是折让后的金额，能给我个会计分录吗？谢谢老师

王雁鸣老师：回复花纹云彩您好，比如说，房价100万元，增值税11万元，赠送电视销售价1万元，增值税0.17万元。进价0.8万元，税金0.136万元，销售折让负数1万元，税金负数0.17万元。则开发票后，借；现金或者银行存款等科目，111万元，贷；主营业务收入-房产，100万元，其他业务收入-电视，1万元，销售折让，负数1万元，应交税费，应交增值税11万元。结转电视成本时，借；其他业务支出，0.8万元，贷；库存商品，0.8万元。

财务猿：回复宋生老师 但是这个分录会让利润表和资产负债表的勾稽关系对不上，请问这个问题又该如何处理呢？

宋生老师：回复财务猿你好！这个没办法。因为他调的本身是年初数。而不是年末数。

财务猿：回复宋生老师 请问可以让利润表和资产负债表的勾稽关系相差这个调增的金额吗？就这样不用理会她吗？

宋生老师：回复财务猿你好！正常你不用理这个差额，没事的。

指尖的温柔~：回复方亮老师 那进来的污水也属于原材料，原材料增加了，这个怎么办？

方亮老师：回复指尖的温柔~借：原材料 贷：营业外收入

指尖的温柔~：回复方亮老师 那这个收入不就算了两次了吗？我进一次污水，银行存款增加，原材料增加，营业收入增加，营业外收入增加？

指尖的温柔~：回复方亮老师 还是我的想法就是错的，

方亮老师：回复指尖的温柔~这是两笔业务，处理污水是你们单位的收入，原材料属于对方免费送给你们单位。

指尖的温柔~：回复方亮老师 哦哦！那原材料的入账价值呢？

方亮老师：回复指尖的温柔~参考市场行情入账。

指尖的温柔~：回复方亮老师 哦哦，市场价是多少，就是多少呗，不用按照他给我们的钱算，是吧，

方亮老师：回复指尖的温柔~是的。

指尖的温柔~：回复方亮老师 那所得税呢？这个营业外收入也是要交所得税吗？

方亮老师：回复指尖的温柔~需要缴纳企业所得税。

指尖的温柔~：回复方亮老师 也就是我们这进一次污水，需要对营业收入和营业外收入都交所得税呀

方亮老师：回复指尖的温柔~是的。

王小米：回复暖暖老师 所有合伙人都要申报生产经营所得对吗

暖暖老师：回复王小米合伙人是按按分得的利润申报需要

王小米：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复王小米不客气，请给与好评