hellojk：回复玲老师 那么子公司与总公司，分公司都是用企业会计准则吗？

玲老师：回复hellojk最好是同一个准则，不然母公司和子公司编合并报表时需要调整

hellojk：回复玲老师 分公司也是吗？总公司与子公司什么时候合并报表

玲老师：回复hellojk分公司 可以单独核算的，母公司与子公司期末出合并报表

hellojk：回复玲老师 期末合并报表干嘛呢？我们分公司没有单独核算

玲老师：回复hellojk就是正常的公司出的财务报表，报到税局用的。

hellojk：回复玲老师 哦哦，谢谢老师

玲老师：回复hellojk不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快

豆豆：回复宋生老师 好吧，那也是需要缴企业所得税的是吧，不能税前扣除了

宋生老师：回复豆豆您好！是的。

刚好：回复王老师1 我看物业实操里咋计入其他收益了呢？

王老师1：回复刚好学员您好，其他收益是企业会计准则的科目，小企业会计准则没有这个科目的

刚好：回复王老师1 好的谢谢老师

王老师1：回复刚好不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

琴：回复蒋飞老师 请问个税如何申报，没达到5000元的

蒋飞老师：回复琴你好！ 把应发工资金额填写到申报表就可以了（不用交税的）

刘老师：回复爱笑的流沙借 利润分配------未分配利润 贷 盈余公积

芥末：回复朴老师 有别的办法处理了吗？老师

朴老师：回复芥末你好，这个一般是这样处理的