娜娜：回复maize老师 那后期就挂到账上吗，就一直有余额吗

maize老师：回复娜娜你这个不拨付给工会吗，你们没有成立？

娜娜：回复maize老师 没有成立

maize老师：回复娜娜借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数，借银行 贷应付职工薪酬 负数，冲掉你之前那个缴纳做分录

星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目

星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提

星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的

庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%

星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗

庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，

子木：回复马老师 是2%吗，我怎么看还有0.8%的 是每个单位都要计提吗

马老师：回复子木是按照2%计提的 具体的你可以咨询你们税局 有的可能有地方性法规交的比较少

子木：回复马老师 工会组织是每个单位的必须要有的吗

马老师：回复子木是的 每个单位都应该缴纳的

子木：回复马老师 我看我这边的工会都是在电子税务局里申报的，应该是税务局扣掉的吧

马老师：回复子木是的 税局电子税务局里申报缴纳的

子木：回复马老师 但是您给的会计分录是其他应付款-上级工会组织

马老师：回复子木税局是代征你就按照这个分录去写

向日葵：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复向日葵不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

知恩郑：回复文文老师 新准则不是要求过度应付职工薪酬吗

文文老师：回复知恩郑借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

彭鹏：回复蒋飞老师 有相关的文件 我哪里去找 我家会计说 她记入福利费 我记得福利费取消了

蒋飞老师：回复彭鹏缴纳工会经费的会计处理过程如下： 1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

会计学堂125：回复庄老师 这是缴纳时，计提时呢

庄老师：回复会计学堂125交企业所得税，借所得税费用，贷银行存款

会计学堂125：回复庄老师 但这个税是属于个人所得税的，所得税费用不是核算企业所得税吗 ... 一个科目可以核算两种税种吗

庄老师：回复会计学堂125缴交企业所得税，计提时，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税，交税时，借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款

庄老师：回复会计学堂125你好，按照下面这个分录