小青菜?：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复小青菜?不客气 欢迎下次提问

一：回复邹老师 是购买方

邹老师：回复一你好 借；销售费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

小火柴：回复袁老师 那请问公账里面没钱了，平时公司开支都是老板私卡支付的，做分录时借:管理费用贷:其他应付款-法人（借法人的钱发工资或者支付各种费用需要打欠条，还有还钱的时候是需要法人写收据吗？）

袁老师：回复小火柴是的

雪逸：回复老江老师 老师这个是进到应交税费里，不是进到应付职工薪酬?

老江老师：回复雪逸@雪逸:这个费用，一般都不代扣，所以不列入应付职工薪酬。 计提 借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费 支付 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款

苦丁茶：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:这个工会经费税务要返还的？

王雁鸣老师：回复苦丁茶您好，是全部返还，还是部分返还？返还的时候，不是返还给公司吧，是返还给工会的吧？

苦丁茶：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:我就是问你！是不是要返还？

王雁鸣老师：回复苦丁茶您好，一般情况下，是要返还的，前提是贵公司要成立工会组织，直接返还给工会组织了。

紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 不通过以前年度损益调整吗

王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，不需要的。

紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 上年度没有计提的

王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，没有计提的，本年度计提即可。

草莓酱.：回复张艳老师 经营租赁的物料可以挂管理费用吗？这样它的二级科目是什么？

张艳老师：回复草莓酱.这个经营租赁，老师是从您公司对外出租所花费的物料费支出，这样理解对吗？

草莓酱.：回复张艳老师 应该是租进来花的物料费吧！哈哈，本公司在发票的购买方

草莓酱.：回复张艳老师 这要怎么做？

张艳老师：回复草莓酱.您是购买方的话，可以计入管理费用-租赁费科目核算。

草莓酱.：回复张艳老师 (๑‾ ꇴ ‾๑)好哒，谢谢老师！

张艳老师：回复草莓酱.不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！