桥豆麻袋：回复暖暖老师 老师为啥是一会

暖暖老师：回复桥豆麻袋1借原材料53000 应交税费进项税额6500 贷银行存款59500

暖暖老师：回复桥豆麻袋你题目的资料2和3在哪里？

桥豆麻袋：回复暖暖老师 在第二个段落那里

桥豆麻袋：回复暖暖老师 有资料(二)那里

桥豆麻袋：回复暖暖老师 第五行

桥豆麻袋：回复暖暖老师 老师能说一下计算过程吗？ 因为我不知道怎么算的

暖暖老师：回复桥豆麻袋购买价款加上装卸费就是成本

桥豆麻袋：回复暖暖老师 老师能把这个题目完整的答案和怎么获得答案的过程发一下吗 而且我们老师还说要算材料成本差异率然后就可以算出成本那些

暖暖老师：回复桥豆麻袋我写一下然后发给你

桥豆麻袋：回复暖暖老师 好的辛苦老师了

暖暖老师：回复桥豆麻袋你可以发一个WORD版本吗？

桥豆麻袋：回复暖暖老师 老师我要怎么发word 在这好像发不了

暖暖老师：回复桥豆麻袋你把题目复制黏贴过来就可以

桥豆麻袋：回复暖暖老师 作业一:资料（一）:2020年4月份发生下列业务:（1）从大华公司购买甲材料5000公斤，价款50000元，增值税进项税额6500元，装卸费3000元，材料验收入库，款项用银行存款支付。（2）生产A产品领用甲材料8000公斤，生产B产品领用6000公斤。（3）开具银行承兑汇票，从华明公司购入甲材料10000公斤，单价11元，增值税进项税额14300元，材料验收入库。按银行承兑汇票面额的万分之五支付银行手续费，并取得增值税专用发票。

桥豆麻袋：回复暖暖老师 （4）向太阳工厂购买甲材料5000公斤，单价10.50元，增值税进项税额6825元，支付包装费4000元，保险费2000元，全部款项用银行存款支付，材料尚未到达。（5）销售甲材料3000公斤，单价15元，增值税率13%，款项存入银行。（6）从太阳工厂购买的甲材料到达，实际入库数量4800公斤。短缺的200公斤，运输途中合理损耗150公斤，另外50公斤由有关责任人赔偿。（7）生产A产品领用甲材料6000公斤，生产B产品领用甲材料5000公斤。（8）从大华公司购入甲材料10000公斤，单价10.80元，增值税进项税额14040元，材料验收入库，货款未付。资料（二）宏达公司原材料采用实际成本核算，原

桥豆麻袋：回复暖暖老师 资料（二）宏达公司原材料采用实际成本核算，原材料发出采用月末一次加权平均法，4月初库存甲材料10000公斤，单价10元。资料（三）南华公司原材料釆用计划成本核算，4月初库存甲材料10000公斤，计划单位成本11元，材料成本差异为节约差异10000元。要求（1）根据资料（一），资料（二），编制宏达公司相关会计分录；要求（2）根据资料（一），资料（三），编制南华公司相关会计分录

暖暖老师：回复桥豆麻袋第一个题目的材料成本平均单价 （10000*10+53000+110000+58500+108000）/（10000+5000+10000+4800+10000）=10.79

暖暖老师：回复桥豆麻袋1借原材料53000 应交税费进项税额6500 贷银行存款59500

暖暖老师：回复桥豆麻袋2借生产成本（8000+6000）*10.79 贷原材料

暖暖老师：回复桥豆麻袋3借原材料10000*11 应交税费进项税额14300 贷应付票据124300

桥豆麻袋：回复暖暖老师 老师四五六题呢

暖暖老师：回复桥豆麻袋4借在途物资5000*10.5+4000+2000 应交税费进项税额 6825 贷银行存款

暖暖老师：回复桥豆麻袋6借银行存款50850 贷其他业务收入45000 应交税费销项税额5850

暖暖老师：回复桥豆麻袋6借待处理财产损益661.05 贷原材料50*11.7应交税费进项税额转出

暖暖老师：回复桥豆麻袋姐其他应收款661.05 贷待处理财产损益

暖暖老师：回复桥豆麻袋7姐生产成本11000*10.79

暖暖老师：回复桥豆麻袋贷原材料 8借原材料108000 应交税费进项税额14040 贷应付账款122040

桥豆麻袋：回复暖暖老师 请问老师 因为在这个作业题里面是两个公司请问需要把他们分开吗 还是说就照你写的这个就行了

暖暖老师：回复桥豆麻袋这事第一个的会计分录，当然是分开

桥豆麻袋：回复暖暖老师 我们老师和我们说 不用 每个业务都写会计分录 可以直接在最后一次写会计分录 如果要分开要怎么分 是在写分录的时候标明是什么什么公司吗

桥豆麻袋：回复暖暖老师 还有第二个六的其他业务收入是指哪个方面呢

桥豆麻袋：回复暖暖老师 不对 是第一个六应该是第五题吧 哪个其他业务收入是哪个

暖暖老师：回复桥豆麻袋看你的要求是分开题号就可以，其实没有多 其他业务收入主要是出售原材料这里，还有出卖包装物的租金，出租不动产

????：回复陈诗晗老师 那中间5张票的差额怎么做账呢？这个是过期没来玩就算作我们的收入的

陈诗晗老师：回复????是的，同学，差额属于你的利润

????：回复陈诗晗老师 那您的意思是我不用库存商品来入库出库，然后收了多少钱就直接做收入，付给园区多少钱直接坐进成本，剩余的就是我们的利润是吗

陈诗晗老师：回复????是的，同学，你不是商贸企业，不存在说必须要出库入库

????：回复陈诗晗老师 老师 之前那个分录我没太懂。那我收到携程佣金发票1000元，他们打款是6000元，这两步我是怎么分别怎么写分录和金额的呀

陈诗晗老师：回复????你收到的发票是多少，你开出的发票是多少，你收到的钱和支付的各是多少

????：回复陈诗晗老师 我收到携程佣金发票10*100元，我开给景区发票20*95元的发票，景区开给消费者是70*95的发票。我收到携程票款60*100元，我付给景区50*95元。第一我不知道这么开票对不对。第二我不知道这么开票模式我收票开票收款付款的分录及金额

陈诗晗老师：回复????同学。你是属于旅游类或者代售票的中间商，是不 那么你收到携程时， 借：营业成本 10*100 贷：应付账款 10*100 你给景区开票 借：应收账款 20*95 贷：营业收入 20*95 你收到款 借：银行存款 60*100 贷：应收账款 20*95 其他应付款

????：回复陈诗晗老师 是的老师我们是旅游类公司。您写的这个分录我有几点不明白：1.应付账款1000所以是我要付给携程1000吗？但我是不用给他们这1000的。第二我的利润按您写的分录是20*95-10*1000（实际难道不是6000-50*95为利润吗）第三我收到款后的其他应付款4100是付款给景区是吧？我现在有点搞不清我们三方收入成本的一个关系。我认为常规是开6000票给携程，收景区50*95的票。但老板说上述佣金发票更好？相当于反着开票的思维

陈诗晗老师：回复????我已经凌乱了。携程给你开这么多票，你不付他这么多钱？

????：回复陈诗晗老师 我也凌乱了。事实上按老板的话讲是有两种开票方式。第一种就是我开给携程6000元，景区开给我95*50元。第二种方式是携程开给我佣金发票，我开给景区佣金发票。景区开给消费者发票。按第二种方式来，我的收入是应该70-50，我的成本应该是70-60，但我完全不明白第二种方式到底是什么意思。怎么来处理账。按老板的意思是我就该收6000元，付95*50这个钱是不会变的 只是改变开票方式，我不知道哪一步出了问题。

陈诗晗老师：回复????你 给景区票，景区开给你？ 正常的销售方式应该是携程开给你，你开给景区。景区开 给消费者。 按你实际开出去的发票金额 确认为收入，实际 收到的发票金额 为成本。

????：回复陈诗晗老师 可是我们的业务不是我从景区拿门票然后和携程合作卖给消费者吗？我收携程的钱，景区收我的钱呀，发票就该是我开给携程6000的发票，酒店开给我50*95的发票呀？

陈诗晗老师：回复????那你的图上显示是你从携程拿 票再给景区出售 已经醉了。 首先，是景区给你票，你给携程出售。 那么应该是景区给你开票，你给景区付款，然后你给携程，你给携程发票，携程给你付钱。 然后这样的话，景区给你开的票金额是你的成本，你给携程开票金额是你的收入l

????：回复陈诗晗老师 我知道这种开票方式。我提的问题是老板说发票可以是携程给我开佣金发票，我给景区开佣金发票。这样就是反着方向来开发票。这种发票方式是怎么来的成本和收入？！

陈诗晗老师：回复????不好意思，同学。从没见过这种开票方式。我建议你重新提问，这个问题我帮不了你。

????：回复陈诗晗老师 好的，我也就是不知道老板说的这个方式是什么意思。感谢您的耐心解答。

陈诗晗老师：回复????不客气，祝你工作愉快

林彡：回复Excel刘老师 就是用鼠标点击单元格时可以看到插入的图片的具体内容

Excel刘老师：回复林彡同学你好，请结束问题，有问题我们再做提问哈

5fsshz：回复陈诗晗老师 是否需要开票系统导出的销货清单呢

陈诗晗老师：回复5fsshz就如果说你是采购商品材料之类的，是必须要系统导出的清单，你这里金额不大，办公用品，那么这样子在实务工作当中，这样子是可以的。

蜕变：回复张乐老师 老师 两种方式 哪个扣税扣的多？

张乐老师：回复蜕变最后年薪都是233910左右，所以如果都是按工资综合所得交税，扣的税是一样的。

准CPA：回复小颖老师 谢谢老师，也就是说这道题没有明确说明要列计算式，所以就如我的作答形式，考试是能给分的吗

小颖老师：回复准CPA可以的，你这样回答就可以。

准CPA：回复小颖老师 好的，谢谢老师，明白了

小颖老师：回复准CPA客气哦，祝考试顺利～

王瑞老师：回复从容的煎饼计算经济订货量 2*3600*3600/ 200=360*360 开根号后为360

王瑞老师：回复从容的煎饼订购次数 3600/360=10 订货总成本 3600*500+3600*10+360*200 占用资金 =经济批量/2×采购单价=360/2*500

柳婷：回复王超老师 请问，使用过后是多少钱？

王超老师：回复柳婷这个就1元钱的，不贵的

qzuser：回复宋生老师 几百张太多了，不知道怎么粘贴更好看

宋生老师：回复qzuser您好！你分开几张凭证贴。不要贴一张上面