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职工教育经费的会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 可不可以把应付职工教育经费从计提到使用到年终处理的分录写一下 谢谢
你好，计提时，借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬- -职工教育经费 实际支出，借:应付职工薪酬- -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）
46楼
2023-04-19 20:13:14
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春风化雨：回复黄老师 年末的时候也就是要看借方有没有超过比例对吧 那么计提的职工教育经费的余额怎么处理呀老师 公司到现在为止一直没有计提过教育经费 怎么处理呀？
2023-04-19 20:44:31
黄老师：回复春风化雨出具所得税汇算清缴报告时，超出比例是在报告上调整，年底这边可以不用调整的，教育经费依据公司情况而计提，也可以不用计提
2023-04-19 21:11:57
春风化雨：回复黄老师 那老师 如果不计提 到所得税纳税调整时也同样是受比例限制来税前扣除吧 那么提和不提那个对公司更有利 谢谢老师
2023-04-19 21:33:50
黄老师：回复春风化雨没有计提是不需要的调整的
2023-04-19 22:01:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝了蓝天～ 发表的提问：
职工教育经费需要计提吗？还是实报实销呢？分录怎么做呢？？
实报实销，属于按发票报销处理，借：管理费用——职工教育经费，贷：库存现金(或银行存款)
47楼
2023-04-19 20:39:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 田杰 发表的提问：
公司2018有计提职工教育经费，记帐在“其他应付款-职工教育经费”，因为这费用没有地方使用，所以我想在2019年5月31日企业所得税汇算清缴时候，把计提的职工教育经费交税后调整到“未分配利润”里。该怎么做会计分录？计提的分录如下： 借：管理费用-职工教育经费50万 贷：其他应付款-职工教育经费50万
你好！ 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50
48楼
2023-04-19 21:06:54
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蒋飞老师：回复田杰借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税
2023-04-19 21:35:05
田杰：回复蒋飞老师 老师，那企业所得税还要做： 计提： 借：以前年度损益调整12.5万 贷：应交税费-企业所得税12.5万 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万 然后结转利润。您看对吗？谢谢！
2023-04-19 21:49:54
田杰：回复蒋飞老师 结转的分录也麻烦您这一下，谢谢您！
2023-04-19 22:00:17
蒋飞老师：回复田杰你好！ 对的， 思路很清晰！
2023-04-19 22:16:00
田杰：回复蒋飞老师 老师，抱歉，麻烦您把整个分录一起发给我一下，加上金额，我脑袋现在有点乱，谢谢您！
2023-04-19 22:40:57
蒋飞老师：回复田杰1.. 冲销 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50 2.. 结转 借：以前年度损益调整50 贷：利润分配-未分配利润37.5 应交税费-应交所得税12.5 3.. 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万
2023-04-19 22:59:25
田杰：回复蒋飞老师 好的，谢谢您！
2023-04-19 23:22:10
蒋飞老师：回复田杰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-19 23:52:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依帆 发表的提问：
计提工费经费和职工教育经费怎么写分录，
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工费经费，职工教育经费
49楼
2023-04-19 21:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
公司会计人员继续教育费用入职工教育经费，需要计提吗，因为之前没有计提，这个月发生了，可不可以直接做分录借:管理费用 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:其他应付款
你好！你可以不用计提直接付。
50楼
2023-04-24 20:14:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 怀瑾 发表的提问：
计提职工教育经费分录怎么写了？
借管理费用 贷应付职工薪酬-职工教育经费
51楼
2023-04-24 20:29:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师您好！计提职工教育经费的分录是？
借管理费用，职工教育经费 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬 贷银行存款。
52楼
2023-04-24 20:36:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 珂珂 发表的提问：
员工报销学习资料费，会计分录怎么写 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：银行存款 然后再计提 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-教育经费 这样写对吗？
您好 这样账务处理正确
53楼
2023-04-24 21:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Sunny 发表的提问：
职工教育经费，计提和发放分录怎么做？
计提借xx费用-教育经费贷应付职工薪酬 支付借应付职工薪酬贷银行存款
54楼
2023-04-25 19:54:33
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提职工教育经费的分录怎么做
职工教育经费现在不计提，发生时直接凭发票计入费用
55楼
2023-04-25 20:01:23
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：回复菲童牛宝如果发生了职工培训费，那分录改怎么做，求解答
2023-04-25 20:27:30
：回复菲童牛宝老师发生时分录怎么做
2023-04-25 20:54:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Calm 发表的提问：
什么时候计提工会经费，职工教育经费，职工福利费，是发放工资后计提，还是缴完五险一金，什么时候缴交工会经费，职工教育经费，职工福利费，是当月计提当月缴交的吗，具体分录是怎样的
你好，工会经费你有这个税种，认定吗 按季度还是按年的。
56楼
2023-04-25 20:18:06
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Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢
2023-04-25 20:37:51
郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
2023-04-25 20:53:08
Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗
2023-04-25 21:06:53
Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧
2023-04-25 21:32:18
郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以
2023-04-25 21:56:08
Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢
2023-04-25 22:19:32
Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗
2023-04-25 22:43:28
郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗
2023-04-25 23:10:32
Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交
2023-04-25 23:34:08
郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月
2023-04-26 00:03:17
郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的
2023-04-26 00:23:49
Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交
2023-04-26 00:45:35
郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月
2023-04-26 01:13:41
郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款
2023-04-26 01:28:26
Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付
2023-04-26 01:42:29
郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提
2023-04-26 02:07:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小笨猫 发表的提问：
老师职工教育经费，计提分录，报销分录
借：管理费用—职工教育经费 贷：应付职工薪酬—职工教育经费 报销的时候，借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款
57楼
2023-04-25 20:39:08
全部回复
小笨猫：回复辜老师 谢谢
2023-04-25 20:51:08
辜老师：回复小笨猫好的，客气，帮到你就好
2023-04-25 21:09:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
58楼
2023-04-25 21:02:59
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-04-25 21:15:32
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-04-25 21:41:29
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-04-25 22:03:48
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-04-25 22:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
老师：我们没计提过职工教育经费，分录也这么做吗？
你好，是的
59楼
2023-04-26 20:17:14
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问职工教育经费怎么计提的，具体分录怎么做?相关条文是哪份文
借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款 和日常的工资计提处理，是一样的，只是二级科目不同。 在实际发生职工相关教育时，才做这个分录的。
60楼
2023-04-26 20:30:28
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