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职工教育经费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小辰 发表的提问：
职工教育经费发生了怎么做分录？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
61楼
2023-04-26 20:44:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成成 发表的提问：
员工外出培训2100元，对方给开了专票，税前2079.21，税额20.79。公司没有统一计提职工教育经费，都是发生后一起计提报销的。会计分录是：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100 还是这个分录：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100
同学你好，是第一个分录； ：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100
62楼
2023-04-26 20:57:31
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成成：回复立红老师 老师，如果公司在之前统一按8%计提了职工教育经费。发生培训时，会计分录是这样做的吧： 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100。那不是和第一个会计分录不同吗？求解！
2023-04-26 21:31:04
立红老师：回复成成同学你好 如果之前计提了 发生时的进项税额是要冲减管理费用的；之前计提时的金额是含税的； 借，管理费用，负数20.79 借，应交税费一应增一进项20.79 借，应付职薪酬2100 贷，银行存款2100
2023-04-26 21:52:40
成成：回复立红老师 嗯嗯，谢谢老师，了解！
2023-04-26 22:04:19
成成：回复立红老师 老师，现在最好的方法是否就是发生的时候计提？
2023-04-26 22:27:21
立红老师：回复成成同学你好，实务中都是发生时再计提；因为如果先计提了，发生数与计提数不一样，年末还得调整；
2023-04-26 22:42:37
成成：回复立红老师 好的，谢谢老师！
2023-04-26 23:07:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问职工教育经费怎么做分录
你好， 计提， 借：管理费用等——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 支出 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：银行存款等
63楼
2023-04-26 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：咨询一下职工教育经费的分录？
您好 借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷；银行存款等
64楼
2023-05-04 20:01:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖。 发表的提问：
单位发生的职工教育经费怎么做分录
你好 借管理费用-职工教育经费贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款
65楼
2023-05-04 20:27:57
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暖。：回复meizi老师 需要计提吗
2023-05-04 20:44:01
meizi老师：回复暖。你好 是的 实际发生时报销支付教育经费： 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：库存现金 月末分配： 借：制造费用或管理费用 贷：应付职工薪酬-教育经费
2023-05-04 21:07:38
暖。：回复meizi老师 没有工会也可以计提吗
2023-05-04 21:18:30
meizi老师：回复暖。你好 平常不需要你计提 。等你实际发生的时候才需要做的
2023-05-04 21:40:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
职工教育经费的分录怎么写？
付款时借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款 然后借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬
66楼
2023-05-04 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lagina Wang 发表的提问：
老师，我司收到政府补贴的职工教育经费如何做分录
借；银行存款 贷；营业外收入
67楼
2023-05-08 20:14:35
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，工会经费和职工教育经费需要做账吗，不做分录，就季度缴纳工会经费，可以吗
您好，需要入账的呀 计入管理费用
68楼
2023-05-08 20:22:30
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安：回复小黎老师 不是计入应付职工薪酬的吗
2023-05-08 20:44:26
小黎老师：回复安您好，应付职工薪酬是贷方啊
2023-05-08 21:08:31
安：回复小黎老师 什么时候计提，什么时候支付呢
2023-05-08 21:31:21
小黎老师：回复安您好，发生的时候计提，然后同时做支付分录就可以
2023-05-08 21:52:17
小黎老师：回复安职工教育经费现在不需要计提了，发生的时候直接计入费用
2023-05-08 22:16:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的毛衣 发表的提问：
31日确认12月销售机构人员工资为56万元，按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元基本医疗保险费，工伤保险费等共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元。的每一部的会计分录。
你好 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—社保 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，职工教育经费
69楼
2023-05-08 20:38:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
职工教育经费计提和缴纳分录
职工教育经费不用计提，实际发生时直接记账就可以。 借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款 借管理费用-职工教育费用 贷应付职工薪酬-职工教育经费
70楼
2023-05-09 20:05:35
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 清凉心雨 发表的提问：
副总每月补贴的交通费怎么做分录，还有中层干部外出培训费的分录要计提么？借:管理费用一职工教育经费贷:应付职工薪酬一职工教育经费。再借:应付职工薪酬一职工教育经费贷:银行存款？
培训费分录正确。交通补贴纳入职工薪酬作分录即可。
71楼
2023-05-09 20:18:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费并未实际发生，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，还有去年计提的职工教育经费抵减所得税和没有抵减所得税情况下今年处理方式是不同吧，
借应付职工薪酬 ，贷以前年度损益调整，。借以前年度损益调整，贷未分配利润，直接冲掉就可以，
72楼
2023-05-09 20:35:59
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maize老师：回复山楂欠没有实际发生不能抵减企业所得税，抵减那你需要去纳税调增之前申报表，
2023-05-09 21:01:57
山楂欠：回复maize老师 主要是2019年计提的2019年我的年终汇算清缴也做了，怎么去调去年的申报表呢
2023-05-09 21:25:23
maize老师：回复山楂欠部分地区电子税务局，更正申报下面可以去更正，职工薪酬表，这个对应你需要填写其他，不能填写职工教育经费，这个是自动取数 你这个调增不了，或者是直接纳税调整表扣除下面其他纳税调增，
2023-05-09 21:50:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
工费经费，职工教育经费怎么做分录。
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——工会经费 贷，应付职工薪酬——职工教育经费 借，应付职工薪酬——工会经费 借，应付职工薪酬——职工教育经费 贷，银行存款
73楼
2023-05-10 19:04:21
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迷糊中：回复立红老师 老师，预提列入应付福利，然后分别列入其他应付款，是什么意思
2023-05-10 19:30:03
立红老师：回复迷糊中你好，这个是很早的规定了，现在职工教育经费的计提比例已经是8%了
2023-05-10 19:46:44
迷糊中：回复立红老师 恩，现在不通过其他应付款核算了吧
2023-05-10 20:04:44
立红老师：回复迷糊中你好，是的，现在用应付职工薪酬核算
2023-05-10 20:27:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红红 发表的提问：
计提职人教育经费和发放职人教育经费怎么做分录
你好，计提时：借：管理费用--工会经费-教育经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费。2.交纳时：借：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费 贷：银行存款。
74楼
2023-05-10 19:23:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师。 应付职工教育经费 分录怎么做？？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
75楼
2023-05-10 19:37:00
全部回复
俊：回复邹老师 老师 健身房的发票可以做帐吗？如果可以做什么科目呢？
2023-05-10 19:58:25
邹老师：回复俊你好，可以的，通常是计入福利或业务招待
2023-05-10 20:23:55
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