糟糕的寒风：回复江老师 老师好 不开票，只是怎么做会计分录？谢谢

江老师：回复糟糕的寒风不开发票，可以直接按扣除所有费用后的金额直接做收入，也就是可以收到的钱做收入处理

风趣的玫瑰：回复邹老师 在哪些情况之下会计分录会出现其他应收款

邹老师：回复风趣的玫瑰你好 常见的就是：出差借款，员工预支工资，单位支付保证金，支付押金等 

一三0四一：回复meizi老师 么保险公司付给公司的保险费怎么做分录

meizi老师：回复一三0四一你好 这个保险费是什么业务。 你们之前垫付了款吗

天天向上：回复宋生老师 水电入主营业务成本吧？

宋生老师：回复天天向上您好！是的。计入成本里面就可以了。

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录

汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么

汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴

杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗

汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的

杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗

汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理

汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办

借眼观世：回复陈诗晗老师 请假扣款

借眼观世：回复陈诗晗老师 老师出来了吗？

陈诗晗老师：回复借眼观世那如果说你请假扣款的话，你再计提的时候，直接按照扣后的金额来计提工资呀。

暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额

紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额

暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费

紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款

暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？

紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  

暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？

紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问

紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？

紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。

暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？

紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的

暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。

紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？

紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13

松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%