像夏天一样：回复郭老师 员工工资那里直接扣掉。

郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬贷其他应付款

像夏天一样：回复郭老师 那比如应该付的工资是100元 里面基金会费2元 发给员工是98元 这个借应付职工薪酬我是写100还是98

郭老师：回复像夏天一样100 借应付职工薪酬100 贷其他应付款2 银行98

像夏天一样：回复郭老师 老师我直接把图片发给你，你能帮我写下金额么？分录我知道了

郭老师：回复像夏天一样给你写了分录上面带着金额不是吗

像夏天一样：回复郭老师 就是我们总的实际付出去的钱是151215 已经把基金会费减掉 比如这个员工本来可以发3600实际到手3580

郭老师：回复像夏天一样你们实际计提的是多少的

像夏天一样：回复郭老师 还没有计提，之前没有做账

郭老师：回复像夏天一样基金一共是多少的

像夏天一样：回复郭老师 一共扣了680

郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬151215加680 贷其他应付款680 银行151215

像夏天一样：回复郭老师 谢谢老师，感谢

像夏天一样：回复郭老师 老师最后请教你个问题就是公司替员工付的基金会费是做哪个科目

郭老师：回复像夏天一样你好 谢谢了还催问？

像夏天一样：回复郭老师 不好意思，我不知道这个规则

郭老师：回复像夏天一样借其他应付款贷银行

像夏天一样：回复郭老师 我们是在员工那里扣一次 公司自己再替员工交一次 也是做其他应付款么？

郭老师：回复像夏天一样是 你得冲了 其他应付款

A依依：回复龙枫老师 需要报哪些税？

龙枫老师：回复A依依增值税 附加税 印花税 个人所得税的啊

沅沅：回复玲老师 记账会计呢？用啥科目？因为以后会计也有提成，根据做账公司的多少而定，这个属于服务业，不知道能不能主营业务成本是否合适？还是用管理费用或者销售费用更合适

玲老师：回复沅沅管理部门的记管理费用 和收入相关的记成本

沅沅：回复玲老师 那现在公司没有收入，没有产生相关的服务收入，是不是也不能有主营业务成本出现

玲老师：回复沅沅你好，是的，没有收入就不转成本

小贝比：回复邹老师 可以计入主营业务成本么

邹老师：回复小贝比你好，取得收入可以把劳务成本结转到主营业务成本

小贝比：回复邹老师 那分录应该怎么做呢

邹老师：回复小贝比你好 借；劳务成本 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本

小贝比：回复邹老师 老师，当月有收入没有取得成本费用票，以后会来成本票。当月怎么做暂估成本呢？

邹老师：回复小贝比你好 借；主营业务成本等科目 贷；应付账款——暂估

小贝比：回复邹老师 老师管理人员的工作还需要计入管理费用么。还是直接计入劳务成本

邹老师：回复小贝比你好，管理人员的工资是通过管理费用核算的

小贝比：回复邹老师 什么样的员工通过劳务成本呢。司机可以通过劳务成本么

邹老师：回复小贝比你好，就是提供运输服务人员的工资 ，就是司机的工资

Sio：回复郭老师 是当年的，之前没做

郭老师：回复Sio暂估的分录，你没有做吗？

Sio：回复郭老师 借:成本费用 贷:应付账款–暂估

郭老师：回复Sio借成本费用负数，贷应付账款负数。 借成本费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

Sio：回复郭老师 之前听另一个人说冲掉要交企业所得税，冲暂估要有充分证据

郭老师：回复Sio暂估本来就是不准确的，这个证据不就是虚假业务

借眼观世：回复韦老师 发工资的时候少发

借眼观世：回复韦老师 老师，怎么做分录呢

韦老师：回复借眼观世1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 营业外收入-罚款 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

暖暖老师：回复大力的篮球甲产品分配2000*10000/5000=4000 乙产品分配3000*10000/5000=6000

暖暖老师：回复大力的篮球制造费用金额是6580*1.06=6974.8 甲产品分配6974.8*2/5=2789.92 乙产品分配6974.8*3/5=4184.88

心若止水：回复张艳老师 在实际工作中，我遇到了这样个问题，提成按业务员的回款额计算，那怕这个月销售员一件货品都没卖出，但收到了客户的预付款，提成按收到的预付款计算，我觉得这样很不妥，想听听老师的看法

心若止水：回复张艳老师 我们是按回款额计算提成的，即使这月一件货品也没卖出，但收到客户的预付款，也按回款额计算，你觉得这样妥吗

张艳老师：回复心若止水这个无可厚非了，只要公司老板同意这么计算就行了。工作中还是要以老师的意志为转移的。

心若止水：回复张艳老师 关键是一直亏损，老板问我原因，我就说业务的提成计算有问题，你觉得与这有关吗

张艳老师：回复心若止水亏损的原因是多方面的，即使这个是因素，也不会成为主因的。

毛毛雨：回复佟老师 想申请高新技术企业，不过我们经营还不到一年

佟老师：回复毛毛雨那你技术部门按照研发支出-费用化支出-交通费核算

毛毛雨：回复佟老师 那老师质量管控部门的工资记入管理费用还是生产成本啊

佟老师：回复毛毛雨你们是工业企业吗？生产产品的企业，你做到制造费用-工资

毛毛雨：回复佟老师 不是制造业，是研发类企业，销售自行研发的产品

佟老师：回复毛毛雨那你计入到管理费用中核算

毛毛雨：回复佟老师 老师，交通费记入研发支出，月末还要结转么

佟老师：回复毛毛雨研发支出-费用化支出月末要结转到管理费用