巴图：回复袁老师 老师公司办公室，房产设备是租赁的每年一次租金，老师怎么做分录

袁老师：回复巴图借：待摊费用贷：银行存款；借：管理费用贷：待摊费用

江西叶丽霞：回复郭老师 没有，我们厂里受疫情影响，原订单材料转给别的厂，我们是同个供应商

郭老师：回复江西叶丽霞没有的你问下税务局偶然业务开发票需要经营范围不

2333333：回复邹老师 我要能看到我每个店铺盈利亏损多少的那种表格，这个学堂有学习吗？可以参考什么方便学习呢？<br><br>

邹老师：回复2333333你好，你可以学习学堂关于Excel的相关课程

610801988：回复文老师 会计报表按月（12个月）一起装订，税务局（小规模）国税季度申报和月个税申报，总账明细账（是不是科目余额汇总表），金蝶软件（U盘拷贝全部给审计局，）老师我理解对面？

文老师：回复610801988是的，一般审计是需要这些的

春暖花开：回复宋生老师 老师，这个是不是必须得销售的同时提供安装才可以，单单提供安装服务还是安百分之六的交

宋生老师：回复春暖花开您好！按这个文件应该是，具体执行要看税局了。

11876948484884：回复森林老师 和对方合同签的合同是6%

11876948484884：回复森林老师 可以开技术服务费吗

森林老师：回复11876948484884同学，你好，能具体说一下是什么情况吗，是电子产品之里的吗？ 劳务一般是提供的加工修理修配，服务一般是现代服务业的，

蜗牛永远十八岁：回复meizi老师 为什么不是做视同销售处理呢，您的判断依据是什么，麻烦仔细说下多谢

meizi老师：回复蜗牛永远十八岁你好 《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： ①将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者； ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 你属于以上行为涉及的才做视同销售 如果是外购的专门拿来送学生的 计入销售费用即可

蜗牛永远十八岁：回复meizi老师 那我想我们可能属于第8条，教具衣服等我们也有在网店销售，那这就属于货物范畴了对吧，在发生赠送的情形下，应该做视同销售处理吧

meizi老师：回复蜗牛永远十八岁你好 那你们这样的话是需要视同销售了，我以为你们是为了业绩 买来送的。 分录会做吧

蜗牛永远十八岁：回复meizi老师 嗯会做 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税销项税

meizi老师：回复蜗牛永远十八岁做收入 交税的 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借主营业务成本贷库存商品

哎呀呦：回复暖暖老师 小规模商贸公司吗？

暖暖老师：回复哎呀呦嗯，加工厂或者商贸都可以