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企业会计制度土地款返还
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。用什么代替
这两个科目是有的，直接增加一级科目处理
61楼
2023-04-26 20:13:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，为什么小企业会计制度没有预收账款这个科目呢？没有预收账款这个科目可是又发生相关交易事项这时候应该怎么录入该科目的编码呢？
你好，没有这个科目的话可以记录应收账款的负数表示。
62楼
2023-04-26 20:41:56
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星辰海夕：回复QQ老师 什么意思呢？我不太清楚。是说不可以新增么？
2023-04-26 21:14:21
QQ老师：回复星辰海夕你好！是可以新增的，我的意思说如果你不新增的话，
2023-04-26 21:28:29
星辰海夕：回复QQ老师 好的，谢谢老师。然后我想问一下，公司发生的审核费和摊位费该计入哪个科目呢？可以计入办公费么？还是说另建两个明细科目，审核费和摊位费呢？
2023-04-26 21:54:29
QQ老师：回复星辰海夕你好，审计费计入管理费用，摊位费一般是计入销售费用。
2023-04-26 22:22:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人选择那个会计制度，企业会计制度，还是小企业会计制度
你好，这个是单位自己选择，没有统一规定的
63楼
2023-04-26 21:05:59
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 矮小的芝麻 发表的提问：
土地增值税清算申报中土地返还款应如何处理
《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字[1995]6号）规定：取得土地使用权所支付的金额，是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用。江苏省地方税务局《关于土地增值税有关业务问题的公告》（苏地税规[2012]1号）规定：纳税人为取得土地使用权所支付的地价款，在计算土地增值税时，应以纳税人实际支付土地出让金（包括后期补缴的土地出让金），减去因受让该宗土地政府以各种形式支付给纳税人的经济利益后予以确认。本案中，该企业取得土地使用权所支付的地价款应为出让合同约定的地价款扣除政府财政返还款后的余额，税务机关对该企业取得土地使用权所支付的金额进行了调整，并将审核结果书面通知企业，要求企业在规定的期限内补缴税款。
64楼
2023-05-04 19:41:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
收到1-3月六税两费税收返还，分录怎么做？执行小企业会计准则
借银行存款，贷应交税费， 借应交税费 借税金及附加负数
65楼
2023-05-04 19:49:35
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小玉白白：回复郭老师 当时缴纳印花税时并未做计提，而是直接做 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-05-04 20:08:55
郭老师：回复小玉白白借银行存款，借税金及附加负数
2023-05-04 20:22:26
小玉白白：回复郭老师 为什么不能计入营业外收入？
2023-05-04 20:46:32
郭老师：回复小玉白白可以 借银行存款贷营业外收入也可以
2023-05-04 21:15:36
小玉白白：回复郭老师 营业外收入二级科目是什么？
2023-05-04 21:34:09
郭老师：回复小玉白白二级科目可以写其他。
2023-05-04 21:52:33
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 清婧 发表的提问：
#提问#小规模公司，财务会计制度用小企业会计制度还是企业会计制度？
《小企业会计制度》
66楼
2023-05-04 20:18:51
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清婧：回复刘利老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 20:36:17
刘利老师：回复清婧嗯嗯，如果满意请给五星好评哦！
2023-05-04 20:59:45
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。预付账款用什么代替 ，预收呢
直接计入应收账款应付账款
67楼
2023-05-04 20:29:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。预付账款用什么代替
你好，制度里有预付与预收账款的，可能是你的系统中没有设置吧，可以增设！
68楼
2023-05-04 20:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 武林〈нигина〉 发表的提问：
老师：您好！请问：如果企业与当地政府有招商引资投资合同，条款中有规定：在当地购买土地后，按一定的数额返还归给企业用于项目建设。这个返还资金可以做不征税收入吗？
你好1.   是的；专项款补助 可以的   
69楼
2023-05-08 19:45:55
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
在选择公司所属行业，是新会计准则，企业会计制度，小企业会计制度，还是2013年小企业会计制度。这个怎么区分？
这个根据你们当时备案的文件上面的制度选择的，不是随便选的
70楼
2023-05-08 19:57:13
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 怕孤独的冬瓜 发表的提问：
老师，我们是做小孩子的教育培训的，当我们收到小孩报名时，借：现金或银行存款 贷：预收账款 因为是小企业会计制度，没有预收账款，所以放进了应收账款的贷方 先是算出本月发生总的课时费 怎么做分录 到要分老师结算时 就按比例算出了该付给他们多少 这个时候做成本
计提老师的薪酬 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 为考虑社保 个税 发薪酬 借应付职工薪酬贷现金等
71楼
2023-05-08 20:26:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ undefined 发表的提问：
我们是个人独资企业，现由于政府土地收回返耕还田，企业收到的土地、房屋等补偿款要不要作为企业收入并交人所得税，因企业马上要注销了。
你好；     需要的； 这个要考虑  计算缴纳所得税的   
72楼
2023-05-08 20:41:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小图图姐 发表的提问：
企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度和小企业会计制度，现在后面这两个还用么？
小企业会计制度，现在不用了
73楼
2023-05-09 19:52:04
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 拼搏的蛋挞 发表的提问：
你好我想问一下老师，企业享受土地优惠政策收到政府返还土地出让金。此笔款项是否缴纳所得税？
需要缴纳 所得税
74楼
2023-05-09 19:57:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 等风来 发表的提问：
企业处于筹建期，工业的，还在建工厂，除了开办费就是在建工程，今年7月收到区政府返还的土地款，因为是区重点招商项目，和区管委会签了投资协议，按协议，土地价款超过一亩多少给予扶持金，扶持金按工程进度分批返还，若超期则取消，这样的话我这个扶持金今年最后一个季度的企业所得税怎么申报？今年的年度汇算清缴怎么报？老板不想交企业所得税
你好，同学。你按你实际的利润申报的，如果不想交纳，你亏损才不交纳
75楼
2023-05-09 20:16:58
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等风来：回复陈诗晗老师 税务上筹建期不是不存在利润吗？今年转损益吗？好细说一下吗
2023-05-09 20:37:42
陈诗晗老师：回复等风来筹建期，是你销售收入之前的期间 那么你发生的是属于开办费，但是你开办期间你不是有政府补助 吗 这个补助 就造成了你的收入 你收入大于开办费，就有可能是赚钱的 这样你就可能要交税 当然你这补助 是免税 的除外
2023-05-09 20:53:49
等风来：回复陈诗晗老师 他有投资协议，和区管委会签订，红头文件只有那样集体说的，没有针对我企业的，我和老板说这个土地返还款不属于不征税收入，他说查到再说，关键我这个最后一个季度怎么报企业所得税，还有汇算清缴的
2023-05-09 21:20:20
陈诗晗老师：回复等风来那你就把这个补助 作为不征收收入处理， 你不交税 你在申报表里面按你账上的金额填写 把这个不征税收入单独填写在不征收里面
2023-05-09 21:35:09
等风来：回复陈诗晗老师 会计上我原来用的总额法做的递延收益，是不是改成余额法冲减土地成本比较好，土地我是单独入的无形资产
2023-05-09 21:49:14
陈诗晗老师：回复等风来总额法和净额法你选择其中一种处理就可以的。 这个并不影响，选择后就一直用下去
2023-05-09 22:18:10
等风来：回复陈诗晗老师
2023-05-09 22:31:24
等风来：回复陈诗晗老师 老师，这个表我具体怎么填
2023-05-09 22:46:49
陈诗晗老师：回复等风来你后面有不征收入，你填写里面就可以的
2023-05-09 23:06:24
等风来：回复陈诗晗老师 营业收入那里也填不征税收入，营业成本填啥？我有开办费，利润总额填啥，会计利润是负的，我用总额法，好不好用余额法，然后那个表不征税收入那里就不反应了呢
2023-05-09 23:24:49
陈诗晗老师：回复等风来你不是筹建期，哪里来的营业 成本啊 你就没有营业 成本的 利润总额 就是你会计做的利润表上的金额 然后再下面不征税收入填写你这个收入
2023-05-09 23:39:50
等风来：回复陈诗晗老师 我是今年7月收到的，计入递延收益，然后分摊到营业外收入的，而且去年也有一些开办费，上个季度报的时候我问税局，他说利润是负的填零申报，不征税收入做汇算清缴的时候填，这个季度我再填不征税收入不行吧？
2023-05-10 00:08:11
陈诗晗老师：回复等风来你分期转营业外收入，这个营业外收入你不就是不交税的吗，你填写在不征税不就可以了吗
2023-05-10 00:27:49
等风来：回复陈诗晗老师 我们今年7月收到336万返还的，说是扶持金，我上个季度都是0申报，这个季度报没关系吗？老师的意思是分期转入营业外收入的数字填到不征税收入那里是吧？营业收入那里也是0吧，利润总额是我会计报表的，最后不还都是负的？能不能0申报，汇算清缴表里填不征税收入尼
2023-05-10 00:47:51
陈诗晗老师：回复等风来是的，可以0申报，你不交税，就是0申报的啊。
2023-05-10 01:01:10
等风来：回复陈诗晗老师 我好纠结咋报好，老师给点意见呢，上个季度收到的，现在也没投产，厂房都没盖好，我用的总额法记336万到递延收益，从去年到现在有开办费100多万，分摊计入收入的话，一个月入万把，会计利润是负的
2023-05-10 01:22:38
陈诗晗老师：回复等风来你现在申报按你利润表上的数据填写 然后就是你确认的营业外收入填写在不征税收入里面。
2023-05-10 01:35:51
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