价值观：回复徐阿富老师 我现在看不到上年度折旧表情况。财务就给我一张固定折旧折旧表，有累计折旧额，月折旧额和原值

价值观：回复徐阿富老师 期初数据上的累计折旧额，和提供的固定资产折旧表，已累计折旧金额有差额

徐阿富老师：回复价值观你好，累计折旧明细账上也有余额，应该以明细账上的数据为准

价值观：回复徐阿富老师 现在拿不到上年度明细账。有科目余额表，科目余额表累计金额小于表上金额。但无论删减那一项都没有找到一致金额。这个这么填平？

徐阿富老师：回复价值观你好，你可以算一下，购置时间的次月开始折旧，然后算总月份数乘以每月折旧额看是不是就是累计折旧金额

默：回复小云老师 跨年了怎么财税处理？

小云老师：回复默借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

哎哟喂呀9527：回复田老师 那具体的差异是什么

田老师：回复哎哟喂呀9527一般是有的可以做账，但是不能税前扣除，