叶子：回复bamboo老师 我是不是按照原值减去残值减去已提折旧，然后再按剩余的折旧时间来计算每月的折旧额，那要做什么说明吗？

叶子：回复bamboo老师 或者说要做什么调整吗？汇算清缴要调整吗？

bamboo老师：回复叶子是按照原值减去残值减去已提折旧，然后再按剩余的折旧时间来计算每月的折旧额 可以写说明做调整分录的附件 是去年少计提了的话 那可以今年调整 汇算清缴的时候填表调减

杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：16年7月到期了，16年5个月的做怎样的会计分录处理呢？

张艳老师：回复杨阳借：累计折旧 贷：以前年度损益调整

杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：好的，谢谢

明天会更好：回复bamboo老师 老师我公司是18年5月份成立的有些固定资产，19年的季报和18个年的汇算都有固定资产一次性折旧的表，我公司享受一次性折旧这两个表咋填呢？

bamboo老师：回复明天会更好1.原值：填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产，按照会计入账价值确定。 2.本期折旧（扣除）额：预缴申报时填报当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 3.累计折旧（扣除）额：预缴申报时填报本年度1月1日截止当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本月、本季度加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得额减少的金额。 “累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本年度1月1日截止当月（季）度，加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。 （1）正常折旧额：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。 （2）加速折旧额：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本月、季度实际计入应纳税所得额的数额。

明天会更好：回复bamboo老师 老师您自己通俗的话讲一下，不明白是咋回事？假如18年5月购入的固定资产6月开始折旧原值36000元，按3年折旧，假如享受一次性折旧18年的汇算清缴我咋填，19年的预缴表咋填？麻烦老师帮我算一下，填一下。这样把数带进去容易懂些。

bamboo老师：回复明天会更好您把申报表格截图给我吧

明天会更好：回复bamboo老师 我正在上班，没有，我现在做的专职工作不是会计，老师应该有申报表吧

bamboo老师：回复明天会更好晚上还上班啊 我这会暂时也看不见 不在办公室

明天会更好：回复bamboo老师 老师回答我们的问题不是在办公室吗？老师回答问题不是在上班期间吗？那老师等你找到表再回答我的问题。

bamboo老师：回复明天会更好老师这会也下班啦 不会在办公室的 都快十点了 好的

明天会更好：回复bamboo老师 老师在吗？你回答一下我的问题吧

bamboo老师：回复明天会更好试了好多次 这会进不去系统 想哭

明天会更好：回复bamboo老师 那等老师进去了再回复

bamboo老师：回复明天会更好嗯嗯 好的 您别着急哈

小毛驴：回复邹老师 那应该怎么处理？

邹老师：回复小毛驴你好，是这种情况吗

小毛驴：回复邹老师 是的

邹老师：回复小毛驴借；固定资产清理 贷；累计折旧 借；营业外支出 贷；固定资产清理 做这个调整分录

青韵：回复小云老师 要先进固定资产管理吗？

小云老师：回复青韵正常做固定资产，正常提折旧

青韵：回复小云老师 谢谢

小云老师：回复青韵不客气，祝你工作顺利

守望幸福：回复朴老师 就是拖车嘛，是车头和货箱两部份组成的，之前我们没弄清楚就按整车处理的，现在要换货箱，车头不变，现在整车的净值还有27万，旧货箱处理价5.8万，刚才了解到车头市场价估计20万左右，请问老师怎么处理，分录该怎么做呢？

朴老师：回复守望幸福固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理