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固定资产折旧的会计处理
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
固定资产期末折旧完了怎么处理 购买固定资产 借固定资产 贷银行存款 提折旧 借管理费用办公费 贷 累计折旧 累计折旧要不要跟固定资产对转
你好同学，请问一下你们固定资产提完折旧，有没有出售掉？还是说一直是在你们公司放着的？
16楼
2022-12-21 07:32:49
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初雪❄️：回复王超老师 电子设备，电脑什么的？在公司放着
2022-12-21 07:49:13
初雪❄️：回复王超老师 电子设备，电脑什么的？在公司放着
2022-12-21 07:59:58
王超老师：回复初雪❄️那就不需要，因为固定资产的原值扣减掉累计折旧，是固定资产的净值，你们还没有处理，就只能继续在账上呆着
2022-12-21 08:18:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 震动的彩虹 发表的提问：
固定资产折旧提完了以后会计怎么处理
好，固定资产还在使用的，不用做处理。
17楼
2022-12-21 08:32:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
18楼
2022-12-21 09:32:41
全部回复
张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2022-12-21 09:58:46
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2022-12-21 10:11:16
张00：回复邹老师 谢谢
2022-12-21 10:30:22
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 10:57:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理?购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧？
你好 会计上还是正常按月计提折旧 税法上汇算清缴可以一次性扣除
19楼
2022-12-21 10:54:12
全部回复
小蜗牛：回复答疑苏老师 老师，9000元的计算机配件一个，记哪个科目做帐简单，不用提折旧
2022-12-21 11:09:11
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 那就直接计入管理费用科目
2022-12-21 11:36:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
固定资产500万购入和折旧会计上怎么处理
你好!你是想一次性扣除？
20楼
2022-12-21 12:17:19
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我想问购入500万固定资产，税法可以一次性扣除，会计怎么做账？
2022-12-21 12:46:50
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 所得税申报表怎么填写，老师能给个指导吗？
2022-12-21 13:01:27
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个你直接计入到管理费用/制造费用-机械设备费用
2022-12-21 13:30:17
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
21楼
2023-01-02 16:32:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴晓慧 发表的提问：
如果当月处理了固定资产，在固定资产卡片这边得怎么处理？先计提折旧吗？才月初，要是先计提折旧了再有固定资产变动怎么弄？还是先计提要处理的固定资产
这个先折旧，之后再做变动，点这个固定资产变动进去，做清理，
22楼
2023-01-02 16:44:35
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吴晓慧：回复maize老师 先折旧是只计提要处理的固定资产，还是本月的固定资产一块全部计提折旧啊
2023-01-02 17:13:33
maize老师：回复吴晓慧是本月的固定资产一块全部计提折旧
2023-01-02 17:32:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年固定资产折旧漏计提折旧怎么处理
补计提就行了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
23楼
2023-01-02 17:11:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小白 发表的提问：
当月减少的固定资产当月照提折旧，会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这里的累计折旧除了之前的累计折旧，要不要把这个月照提的折旧加上呢？
你好加上 加上本月的
24楼
2023-01-02 17:35:59
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小白：回复郭老师 是不是卖固定资产的时候，固定资产清理科目要结平，不能有余额？结转到营业外收入或者支出里面？
2023-01-02 18:04:53
郭老师：回复小白是的是的，是这么做。
2023-01-02 18:22:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
25楼
2023-04-10 21:13:44
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zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2023-04-10 21:50:56
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2023-04-10 22:02:29
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2023-04-10 22:13:04
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2023-04-10 22:31:23
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2023-04-10 23:01:06
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2023-04-10 23:19:24
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2023-04-10 23:36:18
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2023-04-10 23:59:32
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2023-04-11 00:23:40
张艳老师：回复zhouhe是的
2023-04-11 00:45:06
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2023-04-11 01:12:06
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2023-04-11 01:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ※轻松的笑※ 发表的提问：
15年的固定资产没有提折旧，现在怎么办，应该做怎样的会计处理？
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
26楼
2023-04-10 21:22:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
固定资产去年少折旧了，今年才发现这个问题，怎么进行会计处理
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
27楼
2023-04-10 21:35:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
28楼
2023-04-11 20:56:19
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
固定资产加速折旧，账务如何处理，会计分录
你好，和正常的计提折旧的分录是一样的 借：管理费用等-折旧费 贷：累计折旧
29楼
2023-04-11 21:09:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，固定资产盘盈会计处理时，借:固定资产，贷:以前年度损益调整。那折旧不处理吗?
不处理，直接按完全重置价格计入以前年度损益调整。
30楼
2023-04-11 21:35:59
全部回复
绿光：回复陈诗晗老师 老师，什么是完全重置价格
2023-04-11 22:03:42
陈诗晗老师：回复绿光就是相当于现在去买一个一模一样的，需要多少钱。不考虑折旧。
2023-04-11 22:14:17
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