小鹿bita：回复江老师 具体用途是客房用，是计入主营业务成本吗？

江老师：回复小鹿bita计入公司的主营业务成本

小鹿bita：回复江老师 请问前期的客房装修费用怎么计？

江老师：回复小鹿bita计入“长期待摊费用——装修费”，按受益期摊销计入销售费用——装修费

小鹿bita：回复江老师 装修费，已经装修完成使用钱未付完，暂未取得发票，怎么办？（客房已正常运营）

江老师：回复小鹿bita可以采用预提费用这样处理，及时催收装修发票回来

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问预提费用会计分录？

江老师：回复小鹿bita借：销售费用——装修费 贷：预提费用——XX装修费

小鹿bita：回复江老师 预提费用是费用类科目吗？等发票到了再转入长期待摊费用对吗？那经营期间的长期待摊费用又怎么摊销呢？

江老师：回复小鹿bita发费来了，冲销预提费用

小鹿bita：回复江老师 每月预提费用提多少？根据什么依据来提？

江老师：回复小鹿bita就是根据摊销的数据一样的，如果没有计提准确，还可以调账，收到发票后进行调账处理

式微：回复萱萱老师 我不是说他俩是一个科目，我理解的，正常的科目一般都是有借有贷的，但购入固定资产时候是借：固定资产，折旧的时候却不用用再贷：固定资产，而是贷：累计折旧对吗？

萱萱老师：回复式微累计折旧要计入费用的，所以借：相关成本或者费用，贷：累计折旧

式微：回复萱萱老师 是我表达的不清楚嘛？我的意思就是问，备抵科目是不是可以理解成该科目反方向？所以固定资产每月折旧的时候不是贷固定资产，而是累计折旧

萱萱老师：回复式微这是会计准则规定，要用累计折旧科目，便于查账

价值观：回复王瑞老师 可能是吧。原来帐没有凭证现在

王瑞老师：回复价值观找出差额原因，做调整

价值观：回复王瑞老师 往前年份的凭证不在手上。这么补分录好

暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外

暖暖老师：回复蝈蝈借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧

暖暖老师：回复蝈蝈到期了继续使用的不用处理

暖暖老师：回复蝈蝈报废不需要把固定资产清理转入营业外支出

蝈蝈：回复暖暖老师 老师您好，固定资产到期了，借方费用是剩余的净值，还是净残值，还是？

蝈蝈：回复暖暖老师 谢谢老师我看懂了

暖暖老师：回复蝈蝈是净值！祝你工作开心愉快

303868383：回复小惑老师 分录？

小惑老师：回复303868383借：成本或费用 贷：累计折旧

小李：回复暖暖老师 老师，3月购买空调4630元 借：固定资产 3957.26 应交税费~应交进项税额 672.74 贷：银行存款 4630 4月份计提折旧 借：制造费用 3957.26 贷：累计折旧 3957.26 老师，这样理解对吗

暖暖老师：回复小李嗯。你的会计分录是正确的

小李：回复暖暖老师 老师，低于5000元的电子设备没有净残值吗？

暖暖老师：回复小李可以没有残值的这种

小李：回复暖暖老师 老师，是低于5000元的电子设备、机器设备、其他设备、运输设备都可以没有残值吗？

暖暖老师：回复小李企业根据实际情况0-5之间选择

开心：回复吴少琴老师 要通过固定资产清理，可是固定资产清理 怎么体现啊？ 累计折旧账面金额等于固定资产原值，固定资产清理金额是零，这咋整啊？也没清理费，也没残值收入，咋体现呢？

吴少琴老师：回复开心没有残值，没有清理费，没有收入，可以不做

秋：回复bamboo老师 那折旧的时候，不写清楚明细，只在摘要写清楚嘛？

bamboo老师：回复秋固定资产折旧明细表附在分录后面

秋：回复bamboo老师 那能不能，贷，累计折旧-电脑，贷，累计折旧-空调，贷，累计折旧-简易房等，

bamboo老师：回复秋这样写 你不觉得要写好多啊 每个月都这样

秋：回复bamboo老师 那明细表每个月都要附么？

bamboo老师：回复秋明细表每个月都要附 可以电子表格打印出来

秋：回复bamboo老师 老师，能不能给我发个明细表的格式？

bamboo老师：回复秋我找个样式给你看看吧

秋：回复bamboo老师 老师，那预计净残值和净值怎么算？

bamboo老师：回复秋预计净残值一般是资产原值5% 净值=原值-折旧

秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧

王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。

秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢

王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。

秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面

王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。