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偿一代是指监管会计准则
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
老师，请问现在我们使用的会计准则是哪一种的啊
用的会计准则是企业会计准则
166楼
2023-07-05 18:56:59
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 认真的铅笔 发表的提问：
养殖业适用的会计准则
同学你好，规模较大建议用企业会计准则，规模较小建议用小企业会计准则
167楼
2023-07-06 17:44:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业土地款，按小企业会计准则，会计分录怎么做？付款档期可以列入管理费用吗？
这个可以计入无形资产的，无形资产--土地款。可以计入管理费用的
168楼
2023-07-06 17:58:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
169楼
2023-07-06 18:10:29
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邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2023-07-06 18:36:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，印花税是进入的管理费用吧？
印花税是计入税金及附加的了
170楼
2023-07-06 18:37:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
171楼
2023-07-06 18:54:00
全部回复
时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2023-07-06 19:21:46
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2023-07-06 19:44:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贰玥 发表的提问：
小企业会计准则社保和公积金需要计提吗？还是直接计入管理费用呢
您好 小企业会计准则社保和公积金需要计提
172楼
2023-07-09 20:24:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
收到孵化器的房租发票 一年1200 可不可以一次性计入借：管理费用-租赁费 1200贷：库存现金1200 小企业会计准则
你好， 金额不大，可以一次记入管理费用的 没有影响的
173楼
2023-07-09 20:36:33
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sweet ?：回复蒋飞老师 金额这个多少就要分摊了
2023-07-09 20:48:07
蒋飞老师：回复sweet ?建议5000元以上并且跨年了，就需要分摊的
2023-07-09 21:14:11
sweet ?：回复蒋飞老师 我这个1200跨年了 咋办
2023-07-09 21:25:42
蒋飞老师：回复sweet ?你好， 金额不大，没有影响的。
2023-07-09 21:45:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hhy 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则做账的，这次因为有无形资产项目，我做了借管理费用，贷方银行存款，然后月末计提摊销，借管理费用，待累计摊销，这样对吗
不需要，你这个做借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销
174楼
2023-07-09 20:51:00
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hhy：回复maize老师 老师我刚说错了，我是做了借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销，可是报表做好了，我发现资产负债表里没有累计摊销
2023-07-09 21:06:24
hhy：回复maize老师 因为买了车牌10万元了，所以我做了无形资产
2023-07-09 21:20:10
maize老师：回复hhy这个无形资产变动吗，这个无形资产有的是减掉累计摊销填写的
2023-07-09 21:38:57
hhy：回复maize老师 资产负债表我看到无形资产是减掉累计摊销填的数字，但是它不像固定资产一样把累计折旧数也提现填上了，我还是把牌照做到固定资产里去，就是折旧不知道算几年，还有就是残值问题
2023-07-09 22:08:45
maize老师：回复hhy这个做无形资产可以，这个，是减掉了，
2023-07-09 22:27:01
hhy：回复maize老师 嗯，那就不要紧，直接在资产负债表里提现出实际价值就可以了对吗
2023-07-09 22:48:09
hhy：回复maize老师 那我就按照正常分录，就是老师说的做账了，至于没在资产负债表里跟固定资产一样分细填写也没关系，也就是说实际摊销后的金额体现出来就可以了对吗
2023-07-09 23:04:47
maize老师：回复hhy是的，是的，是的，是的，
2023-07-09 23:24:30
hhy：回复maize老师 谢谢老师，问问老师心里踏实
2023-07-09 23:38:12
maize老师：回复hhy好的我先回复别的学员了
2023-07-10 00:02:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ undefined 发表的提问：
小企业会计准则，2020年管理费用折旧费用计入制造费用，现在应该怎么处理
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：存货相关科目，借：利润分配，贷：以前年度损益调整
175楼
2023-07-10 17:41:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，还有几个问题想问下，小企业会计准则，公司在工商己注册，5月成立，公司未开展业务，有3000元费用，之前进管理费用一办公费，10月取得第一笔收入，1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？各项分录要如何做？2、如果筹建期不入开办费，而是直接入项费用，这样对利润会有影响吗？3、两者的区别。
你好，第一个问题1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？这个什么意思？你是问开办费吗？你已经记管理费用不用转了，各项分录是什么业务？2没有影响，一样，开办费也是管理费用
176楼
2023-07-10 17:57:42
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1624977463：回复郭老师 老师，小企业，我可不可直接管理费用一各项费用，不计入管理费用一开办费？这两种方法对汇算清缴都没影响影响吗？
2023-07-10 18:24:50
郭老师：回复1624977463你好，可以的，不影响汇算清缴，汇算清缴也得分具体的费用
2023-07-10 18:48:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
固定资产去年第一季度一次性折旧入管理费用了，没有正常按月计提折旧，然后我填写了一次性扣除的报表，这样的话帐目需不需要调整？现在跨年了，小企业会计准则需要怎么调账。
你账务的话，你得把原来一次性折旧的那个凭证反冲掉，然后重新计提折旧，把原来每个月要折旧的金额重新补提一遍。
177楼
2023-07-10 18:13:59
全部回复
李霞老师：回复专注的裙子原来计提折旧的时候是 借管理费用折旧费， 贷累计折旧，跨年了的话，我们就要 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
2023-07-10 18:36:54
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 轻水 发表的提问：
企业实行小企业会计准则，研发费用我从2016至今一直直接通过管理费用下的研发费用科目记账，这样的话会有什么影响吗？研发都处于前期的研发费用化阶段，如果之前账务对今后申请市高新或者别的影响的话，跨年度今年是否可以先通过研发支出成本科目，每月再转费用科目？
小企业会计准则是允许使用管理费用下的研发费用，这样处理问题不大，对于高新认定没有影响，以前年度的也不需要调整
178楼
2023-07-10 18:33:53
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轻水：回复马婷 好的，谢谢老师，还想请问下马老师。我们今年第一次让事务所出具年报、税审和研发加计扣除，审查出来后跟我们原申报数据有出入，这样的话那我汇算清缴时按税审的报告数据填写吗？然后今年度对事务所所调整的做笔以前年度调整损益？是这样操作的吗？
2023-07-10 19:24:33
马婷：回复轻水研发费用加计扣除的可以按审计后的结果申报，但是不需要调整账务
2023-07-10 19:47:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 正直的酸奶 发表的提问：
老师好！请问季付的办公室租金直接计入管理费用，还是计入待摊费用，每月摊销？用的是2013小企业会计准则。谢谢！
您好，金额小的可以直接寄管理费用，如果金额大的，您可以分摊，先记预付账款，后面分摊
179楼
2023-07-10 18:44:59
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正直的酸奶：回复玲老师 哦哦，预付下个季度的房租，是不付的时候只能计入预付账款，等下季度到了再确认为费用？
2023-07-10 18:57:19
玲老师：回复正直的酸奶您好，对的，就是您说的这样处理
2023-07-10 19:21:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
180楼
2023-07-11 17:41:36
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