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偿一代是指监管会计准则
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韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
226楼
2023-08-02 18:03:00
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川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-08-02 18:47:20
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-08-02 19:02:19
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-08-02 19:12:53
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-08-02 19:36:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
我公司做账遵循小企业会计准则。购进办公桌椅一批，单价在450元/个。现在购进办公桌椅会计分录如何做？借方是固定资产还是管理费用-办公费？
金额较小可以记入管理费用-办公费核算、
227楼
2023-08-06 19:35:41
全部回复
the sunshine、：回复方老师 那这个金额大小有没有具体的标准？或者说我入固定资产，然后下个月做累计折旧这种方法是否可行？
2023-08-06 20:02:16
方老师：回复the sunshine、通常2000以下的记入费用，2000以上的固定资产。 做入固定资产下月提折旧也是可以的。
2023-08-06 20:17:03
the sunshine、：回复方老师 我本来做的是管理费用-办公费，但是现在检查发现做固定资产可能要更恰当些。
2023-08-06 20:42:15
方老师：回复the sunshine、可以，做调账处理。按5年计提折旧。
2023-08-06 21:05:22
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
228楼
2023-08-06 19:55:39
全部回复
健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-08-06 20:18:00
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-08-06 20:29:33
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-08-06 20:43:27
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-08-06 20:53:42
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-08-06 21:14:42
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 21:31:07
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-08-06 21:51:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
229楼
2023-08-06 20:02:59
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糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-08-06 20:33:29
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-08-06 20:50:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们执行小企业会计准则 跨年调整管理费 该如何做分录？ 例如：原凭证 借：管理费用 200 贷：库存现金 200
直接做，不用以前年度损益调整
230楼
2023-08-07 16:59:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
231楼
2023-08-07 17:12:03
全部回复
alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2023-08-07 17:30:58
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2023-08-07 17:51:05
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2023-08-07 18:07:40
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2023-08-07 18:21:49
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2023-08-07 18:46:44
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2023-08-07 18:58:31
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2023-08-07 19:25:47
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业会计准则的印花税是不是都要计入 管理费用
您好，现在记入税金及附加科目核算了
232楼
2023-08-07 17:28:03
全部回复
星空：回复笑笑老师 小企业会计准则才计入这个科目吧
2023-08-07 17:48:35
笑笑老师：回复星空您好，现在已经把以前的营业税金及附加改成税金及附加了
2023-08-07 18:16:01
星空：回复笑笑老师 那企业会计准则和小企业会计准则印花税，房产税等都计入税金及附加了是不是，营业税金及附加改成税金及附加什么时候改的
2023-08-07 18:29:43
笑笑老师：回复星空您好，前段时间改的，您可以自行搜索一下。
2023-08-07 18:56:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
印花税在企业会计准则下面是不是还是记在管理费用里面
计入税金及附加
233楼
2023-08-07 17:53:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ L。 发表的提问：
接手一个村委会是100％投资人的小规模公司，执行小企业会计准则，1月给村里我80岁以上老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
您好，给村里80岁以上老人发慰问金，借：营业外支出-捐赠支出，贷：库存现金。
234楼
2023-08-08 17:19:43
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L。：回复王雁鸣老师 这需要给他们申报个税吗？附件我就是自制的一个发放表。
2023-08-08 17:51:00
王雁鸣老师：回复L。您好，不需要给他们申报个税，附件就自制的一个发放表，最好让老人们签上字，或者让经办人员签上字。
2023-08-08 18:10:48
L。：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。
2023-08-08 18:31:54
王雁鸣老师：回复L。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-08 18:51:44
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则：新设企业开办费直接记入管理费用，还是记入长期待摊，之后再转管理费用
金额不大可以直接计入管理费用。
235楼
2023-08-08 17:46:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则
你好，计入开办费明细
236楼
2023-08-08 18:11:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行的【是小企业会计准则】的建安企业，开工程发票时缴纳的印花税需要计提到“营业税及及附加”，还是直接入到“管理费用--印花税”？
你好！如果是小企业一般是在营业税及及附加科目下核算
237楼
2023-08-09 16:42:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
老师，实行小企业会计准则的企业，印花税也计入管理费用吗？
营业税金及附加
238楼
2023-08-09 17:03:27
全部回复
楠楠：回复邹老师 不需要计提吗 借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗
2023-08-09 17:15:33
邹老师：回复楠楠需要先计提，再扣缴
2023-08-09 17:36:00
楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2023-08-09 18:00:04
楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2023-08-09 18:18:52
邹老师：回复楠楠是的
2023-08-09 18:38:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，筹建期的都放在管理费用科目吗？房租怎么核算？需要放长期待摊吗
嗯，都放入管理费用，筹建期间的房租也计入管理费用，如果是支付了很久的就入长期待摊
239楼
2023-08-09 17:19:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
公司实行小企业会计准则在2017年少计管理费用327元在2018年补计分录如何做
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 327
240楼
2023-08-09 17:44:58
全部回复
小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗
2023-08-09 18:08:17
邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的
2023-08-09 18:21:38
小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写
2023-08-09 18:45:36
邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录
2023-08-09 18:57:21
小哲：回复邹老师 凭证号要写吗
2023-08-09 19:25:31
邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的
2023-08-09 19:40:19
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