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会计科目一般可以按照其
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
请问一下科目余额表的库存商品单价一般是按照含税还是不含税的来算的呢
取得专票，都是按不含税金额计算的
286楼
2023-09-07 16:00:55
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李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 银狐 发表的提问：
执行新金融准则后，原会计科目可供出售金融资产应改为什么科目
（1）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的计入其他债权投资或者其他权益工具投资；（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的话计入债券投资。
287楼
2023-09-07 16:15:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
会计做分录，一般是按照什么逻辑顺序去做？有什么诀窍和逻辑吗？是严格按时间顺序还是有其他逻辑性？
你好！是按时间顺序，这样符合权责发生制。
288楼
2023-09-07 16:36:31
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栀子花开：回复宋生老师 我们是个体户超市，在我们这里个体户可以不登记缴税（严格来说是不合法的，但我们这边就是比较松，个体户都这样），我们每月只有银行流水，不能打回单，做分录没有凭证怎么办呢？像这种没税务登记的能开通公户吗？我们就怕开了公户税务来查我们
2023-09-07 16:48:43
宋生老师：回复栀子花开您好！可以开对公户。你说的可以不登记交税，是他们自己不去搞，还是税务局不要求
2023-09-07 17:08:53
栀子花开：回复宋生老师 都是自己不去搞，不可能税务局不要求啊，但是税务局目前也不查
2023-09-07 17:23:45
宋生老师：回复栀子花开您好！其实你开不开对公账户，要查还是完全可以查到。因为税务跟工商共享数据的
2023-09-07 17:43:46
栀子花开：回复宋生老师 我现在做账，不要凭证，看流水可以么
2023-09-07 18:08:14
宋生老师：回复栀子花开你好！老师肯定只能回答你不可以。因为只能说规范的操作，你如果不做，你那边罚款又比较轻，就博一下也可以的
2023-09-07 18:32:41
栀子花开：回复宋生老师 你的意思是最好要开 通公户是吗
2023-09-07 18:54:56
宋生老师：回复栀子花开你好！这个看你客户，如果你客户基本都用不着对公收付，就不要去开了。
2023-09-07 19:22:13
栀子花开：回复宋生老师 客户基本没有什么要求，主要是我做账时没有凭证
2023-09-07 19:45:23
宋生老师：回复栀子花开你好！你业务发生时都没有单据的吗？做凭证是根据单据来做，比如你们出货啥的送货单之类
2023-09-07 20:08:42
栀子花开：回复宋生老师 像付货款是银行转账付的，只有流水没有回单，就这一个分录我拿什么做凭证？
2023-09-07 20:23:31
宋生老师：回复栀子花开你好！银行转账的，你可以去银行打回单了
2023-09-07 20:33:57
栀子花开：回复宋生老师 没开通公户打不了回单，你也说客户没有要求就不要去开公户，我现在做分录没凭证
2023-09-07 20:57:18
宋生老师：回复栀子花开你好！不是，你没开公户，客户转账给你，是转到哪个账户？也就是你现在说的有流水，是哪个账户的流水
2023-09-07 21:17:54
栀子花开：回复宋生老师 超市是几个股东合股的，法人是其中一个股东，流水就是用的法人私人账户
2023-09-07 21:38:20
栀子花开：回复宋生老师 我们超市基本上只有营业款收入，主要是付货款没有凭证，每次就是把转账记录截图打印，比较麻烦
2023-09-07 21:53:09
宋生老师：回复栀子花开您好！私人的没办法。只能按这个操作了。
2023-09-07 22:11:00
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师有会计科目表吗？可以给我一份吗？
同学，你好 可以参考
289楼
2023-09-07 16:56:58
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yolanda：回复小菲老师 老师不清楚，看不清楚
2023-09-07 17:09:34
小菲老师：回复yolanda同学，你好 可以参考 https://wk.baidu.com/view/5b9662275901020207409c5e?pcf=2&bfetype=new
2023-09-07 17:35:48
赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 我公司是用新会计准则的 现在会计准则有变化了 那我公司的会计科目怎么办？要统一按照最新的准则改过来吗？
你好，建议根据新准则修改
290楼
2023-09-08 15:44:56
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可乐加番茄：回复赵妍老师 可是这样一来工作量就很大了 单是一个科目就涉及很多报表公式的修改了 没有别的办法了吗 一定要立马改掉吗
2023-09-08 16:11:57
赵妍老师：回复可乐加番茄您公司是什么性质呢
2023-09-08 16:32:18
可乐加番茄：回复赵妍老师 是用新会计准则的企业 这个跟公司什么性质有关呀？不是看公司用的是什么准则的吗
2023-09-08 16:48:30
赵妍老师：回复可乐加番茄如果是上市公司，那年报会要求根据准则更改
2023-09-08 17:06:46
可乐加番茄：回复赵妍老师 那公司凭证不需要改吗 还是也要立马改？
2023-09-08 17:24:57
赵妍老师：回复可乐加番茄如果公司规模较小，可以不用立马改的
2023-09-08 17:40:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小涂 发表的提问：
一般纳税人报企业所得税可以按照季度报吗？
您好，可以的。
291楼
2023-09-08 15:58:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
同一个品种的树苗。不同规格，可不可以用一个会计科目？例如有红花继木小苗，红花继木球，红花继木桩等可不可以用(红花继木)一个会计科目？
你好； 可以的。 你可以后面 附清单明细的
292楼
2023-09-08 16:14:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 感性的白开水 发表的提问：
老师好！ 怎么理解这句话：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。 公司是一般纳税人，厂房目前停产以出租。房产证登记时间是2015-03-20，意思是我们出租这些房屋可以按简易计税方法吗？
你好   是的。这样的话就可以按5%简易计税的 
293楼
2023-09-08 16:38:59
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感性的白开水：回复meizi老师 按5%简易计税，意味着所有的进项发票不能抵扣了吧？
2023-09-08 16:53:16
感性的白开水：回复meizi老师 公司厂房正在出租，但还又在新建厂房，已收到很多进项专票。
2023-09-08 17:22:42
meizi老师：回复感性的白开水你好1. 是的 简易计税是不能抵扣进项税的。   2 要么你就放弃 5% 按9%  就可以抵扣  
2023-09-08 17:40:28
感性的白开水：回复meizi老师 嗯。看到有这一条规定，用于简易计税方法，计税项目进项税额，不得从销项税额中抵扣。 进项发票是另外一栋建筑的，也不能抵扣这个出租的销项税了是吧？
2023-09-08 17:58:43
meizi老师：回复感性的白开水 你好1. 是的 是的。 简易计税对应的 进项税不能抵扣。 其他的一般计税还是可以抵扣的 
2023-09-08 18:20:47
感性的白开水：回复meizi老师 我担心我没说明白。a栋厂房出租，b栋厂房在建。可以这样操作吗：a栋按简易5个点销项，b栋按一般，公司总和起来：让b栋的9个点进项抵a栋5个点的销项。也就是说，进项用来抵多出4个点的“收入”。
2023-09-08 18:33:14
meizi老师：回复感性的白开水你好      那你们AB 都是2016年4月30日前取得的不动产吗？ 你要备案了一个就要 同一个业务下面的都是简易计税了。 不能同一个业务选择两种方式的 
2023-09-08 18:57:09
感性的白开水：回复meizi老师 b栋是目前在建。
2023-09-08 19:16:38
meizi老师：回复感性的白开水你好 那就说明是    2016年4月30日之后的业务这个不符合 简易计税。 就可以按一般计税的 
2023-09-08 19:32:50
感性的白开水：回复meizi老师 那公司的水电费专票还能抵扣吗？是整个公司都在用的一张专票
2023-09-08 19:47:05
meizi老师：回复感性的白开水你好一般计税的话  可以抵扣的。 那你到时自己要计算下   哪些属于一般计税   计算进项税应该抵扣多少。剩下的属于简易计税的部分 转出
2023-09-08 20:12:47
感性的白开水：回复meizi老师 嗯。好。谢谢！ 不符合简易计税的情况下，则开专票与开普票的税率一样都是9个点。对吧？
2023-09-08 20:37:16
meizi老师：回复感性的白开水你好  是的；专票 普票都是按9%计算缴纳增值税的 
2023-09-08 20:59:42
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ HQ 发表的提问：
报销油费，一般计入哪个会计科目
你好，借：管理费用-车辆使用费
294楼
2023-09-08 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税企业小企业会计准则车辆购置税怎么做分录？还有换牌照工本费这些计入什么科目
你好，购置税计入固定资产，工本费计入管理费用 借；固定资产 应交税费（进项税额） 管理费用 贷；银行存款
295楼
2023-09-11 16:02:38
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 购车的时候就把车辆购置税做在里面吗？怎么做
2023-09-11 16:20:33
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是的，就是上面分录的固定资产科目
2023-09-11 16:30:35
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 工本费可以计入管理费用 车辆费用吗？
2023-09-11 16:46:21
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，可以计入管理费用——拍照工本费核算
2023-09-11 17:06:20
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 1821509611 发表的提问：
项目辅助核算一般用在哪个会计科目?
你好。一般有应收、其他应收、在建工程、生产成本、管理费用、营业费用、制造费用、应付、其他应付等
296楼
2023-09-11 16:25:23
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1821509611：回复言岩老师 这个是可以应付账款这个会计科目吗
2023-09-11 16:50:37
言岩老师：回复1821509611你好。应付账款一般按照客户或者供应商核算
2023-09-11 17:17:53
1821509611：回复言岩老师 我公司是物业管理公司的，要核算请来装修的工人的应付的工程款，这个要辅助核算哪类呢？
2023-09-11 17:40:31
言岩老师：回复1821509611你好，你可以按照客户核算。
2023-09-11 18:05:08
1821509611：回复言岩老师 可是开始时也说可以 一般有应收、其他应收、在建工程、生产成本、管理费用、营业费用、制造费用、应付、其他应付等
2023-09-11 18:35:04
言岩老师：回复1821509611你好。设置科目核算是根据公司各自的情况决定那个会计科目是否设置辅助核算的。你那个科目需要就设置那个科目。
2023-09-11 18:50:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 快乐的雍大个儿 发表的提问：
老师，向您咨询一个问题。我这个月按照四月份的科目余额表建账时（金蝶软件），损益类科目没有余额，是否需要填写其累计发生额
你好！不需要。如果你要做损益的话，只能从年初建账，然后补录之前凭证
297楼
2023-09-11 16:47:59
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快乐的雍大个儿：回复宋生老师 好的 了解 谢谢
2023-09-11 17:06:15
宋生老师：回复快乐的雍大个儿你好！不用客气的了。
2023-09-11 17:33:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
新会计准则下的其他收益科目是一级科目吗
是的啊
298楼
2023-09-12 16:06:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司购进一批空调，发票收到了，款还没有付，这个可以计入其他应收款的会计科目吗？
您好！计入应付账款。
299楼
2023-09-12 16:34:00
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 什么情况下是计入其他应收款？
2023-09-12 16:47:25
宋生老师：回复申屠虹旭您好！比如押金或者代付款等。
2023-09-12 17:16:08
申屠虹旭：回复宋生老师 向往来单位或法人借款，可以计入其他应收款吗？
2023-09-12 17:27:12
宋生老师：回复申屠虹旭你好!可以的。 (一)应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受以外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; (二)应收的出租包装物租金; (三)应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; (四)存出保证金，如租入包装物支付的押金; (五)其他各种应收、暂付款项。
2023-09-12 17:44:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忘却 发表的提问：
新接了一家医院的账，到年底发现会计账上库存多实际库存，由于这个会计软件没有营业外支出科目，把它做到其他支出科目，可以吗？
可以，没有应该是你选择准则的问题。
300楼
2023-09-12 16:47:59
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忘却：回复陈诗晗老师 有盘亏1万多，我看了之前17年会计做的账账上就是和库存没没对上，这样调了之后应该没事吧
2023-09-12 17:11:21
陈诗晗老师：回复忘却属于财产清查的盘亏，这是规定的处理方法。
2023-09-12 17:36:02
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