邹老师：回复爱笑的流沙不好意思，没有看到你所提供的选项

陈娟老师：回复65sdibenxa没有小规模纳税人会计准则 小规模纳税人可以执行小企业会计准则

65sdibenxa：回复陈娟老师 老师;我单位是子公司，是否适用小企业会计准则

陈娟老师：回复65sdibenxa你好，最好和母公司统一

/yy许愿：回复岳老师 不懂，我选什么？一般是什么

岳老师：回复/yy许愿不好意思，您给我的信息只有这些，我不能为您确定。只能给您标准。我就是继续给您粘上《中小企业划型标准规定》，估计您还会问我怎么选？比方说：我可以告诉您今年北大分数线是多少，但是我不知道您是否录取，因为您没有告诉我您考了多少分。

影子：回复QQ老师 老师，网架板价格比较高，21973元，可以直接计入低值易耗品吗？我需要分次摊销吗还是直接计入销售费用？

QQ老师：回复影子你好！低值易耗品可以按五五摊销法来核算

笑颜如花：回复郭老师 按几年摊销？？

郭老师：回复笑颜如花你好，按四年摊销就可以了

白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师，不过老师，我季度末没有冲累计收入，季度末做了一笔借收入，贷应交税费，是税额。税已经交了，10月份咋调整？

辜老师：回复白雪公主/ZT你季度末，借收入，贷应交税费，就是冲减了你的收入啊

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，我是不是冲错了？假如季度末累计收入10万，应交税费3000元，以前没有记这笔税费。季度末，借：收入3000，贷：应交税费3000,老觉得这样记错了！

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，这样好像是对的！就是季度末税记到应交税费～应交增值税～销项税了。小规模企业不分明细销项，进账的！咋调整一下！

辜老师：回复白雪公主/ZT是的，小规模企业不分明细销项，你在新建一个应交税费—应交增值税，然后借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税

白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复白雪公主/ZT好的，客气，帮到你就好

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师辛苦了，老师在请教一个问题呗！上个月一个水水费交多了，物业也开发票了，分录借：预付账款，贷：银行存款。这个月，我能做借：管理费用～水费，贷：预付账款，冲了预付款吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，不过你要把发票放在这个月的管理费用凭证后面

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，真辛苦你了，有时迷糊是，经过你们一说，瞬间明白了！开心

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，发票跟别的空调费开在一起了，放到上个月凭证后了，这个月只做下调整，写个说明，放凭证后面，可以吗？

白雪公主/ZT：回复辜老师 还有季度末的城建税也没有计提，这个月已经交了，城建税额不多，我这个月补计提！可以吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，可以在这个月补计提

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，再辛苦你一下，请教最后一个问题！9月底按照部门计提五险借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，员工9月底离职了，10月份的社保他自己全部承担！发9月份工资的时候是不是这部分社保款扣下！扣下后，会计分录借：应付职工薪酬～社保，贷：其它应付款～个人。这样做对吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，这是单位承担的社保，现在要他自己承担， 你发放工资的时候，借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 其它应付款～个人社保，这个个人社保是他全部承担的部分 你缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬～社保 其它应付款～个人社保 贷：银行存款 你缴纳社保的时候借的应付职工薪酬跟你计提的有差异 你吧计提的社保差额冲减就可以了，借：应付职工薪酬～社保 贷：管理费用，因为公司少承担了，费用会减少