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关联交易出至那本会计书
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关联交易报表怎么填呢
https://m.docin.com/touch/p-665081907.html?picCut=2 看看这里对你有帮助
181楼
2023-07-09 20:31:33
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胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 时光机 发表的提问：
请问一个人在两家公司都是股东，那么那两家公司是存在关联交易吗？
你好，单纯从股东角度不好直接判断，需要看这个股东的地位，如果都是控股股东，就会涉及到关联交易问题。
182楼
2023-07-09 20:54:00
全部回复
时光机：回复胡老师 是第2股东占49%股
2023-07-09 21:08:35
胡老师：回复时光机两家的情况都是这样吗？
2023-07-09 21:19:27
时光机：回复胡老师 老师，请举例说明？谢谢！
2023-07-09 21:33:28
胡老师：回复时光机你好，请把两家公司的股权情况详细说明一下，老师才可以根据情况进行明确判断，谢谢！
2023-07-09 21:43:56
时光机：回复胡老师 那人在一家公司占49.08%，另一家占49%
2023-07-09 21:59:23
胡老师：回复时光机关联交易的判断具有一定主观性，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。这个具体得看这个股东是否能对两家公司都施加重大影响，如果可以的话，两家公司的交易就是关联交易，谢谢！
2023-07-09 22:27:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，关联清单及关联往来交易明细这个是什么呀？
你好！你们有关联交易吗？
183楼
2023-07-10 17:17:17
全部回复
啷里个兰：回复QQ老师 没有关联交易
2023-07-10 17:48:37
QQ老师：回复啷里个兰你好！没有可以不用填写
2023-07-10 18:06:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，关联业务往来报告中关联交易的金额怎么填？是写收到的金额？还是付出去的金额？
你好，与关联方 有关的   收到的金额 和  付出去的金额，都需要填写
184楼
2023-07-10 17:42:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 致爱 发表的提问：
企业年度关联业务往来报告彪填报表单的填写：1.本年度是否与关联方之间存在业务往来？选是还是否呢，如何判定！（我司是只有两个人股份的公司，外部没有关联企业）。如果选否，单子保存了，没办法审核呢！如果选是，那业务交易类型选哪个呢！有8个选项A.有形资产所有权交易 B无形资产所有权交易 C有形资产使用权交易 D无形资产所有权交易E金融资产交易 F融通资金交易 G关联劳务 F权益性投资。
你好，你后边这8个你们有交易码？
185楼
2023-07-10 17:57:17
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致爱：回复暖暖老师 不清楚这8个什么意思啊
2023-07-10 18:44:42
暖暖老师：回复致爱这8个选项的交易内容
2023-07-10 19:10:12
致爱：回复暖暖老师 我知道8个选项的交易内容，但我不清楚每一项具体是什么意思，所以不清楚是否有，选哪一项？
2023-07-10 19:25:01
暖暖老师：回复致爱第一个是货物买卖交易，第二个是出售无形资产
2023-07-10 19:50:21
暖暖老师：回复致爱这样看的你根据内容
2023-07-10 20:01:21
致爱：回复暖暖老师 我想您先给回答一下第一个问题呢？我们公司这种情况，两个股东算是关联方吗
2023-07-10 20:14:15
暖暖老师：回复致爱这俩股东在外还是别的公司的股东吗？是的话就属于关联信息
2023-07-10 20:32:13
致爱：回复暖暖老师 两股东不是其他公司的股东了
2023-07-10 20:47:55
致爱：回复暖暖老师 两个股东只有这一家公司
2023-07-10 21:11:33
暖暖老师：回复致爱那就没有关联交易不填写的
2023-07-10 21:31:35
致爱：回复暖暖老师 您的意思是：这个公司没有关联方，就更谈不上关联业务了是吗？
2023-07-10 21:56:25
致爱：回复暖暖老师 那就不需要填写关联单了是吗？为什么年税要求必须要填报呢！如何去掉这项呢
2023-07-10 22:07:06
暖暖老师：回复致爱你选择否关联业务试试
2023-07-10 22:31:22
致爱：回复暖暖老师 暖暖老师，我现在想了解，这个公司这种情况是没有关联方的，对吗？您回答我是还是否可以吗？（这个公司有两个股东，在其他公司没有股份，这两个股东只有这一个公司）
2023-07-10 22:50:58
暖暖老师：回复致爱否，不存在关联交易信息
2023-07-10 23:18:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 崔玉燕 发表的提问：
内部关联交易是什么意思
指关联方之间发生的交易，关联方关系主要存在于： (一)直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业(例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间)。 母公司，是指能直接或间接控制其他企业的企业；子公司，是指被母公司控制的企业。 (二)合营企业。 合营企业，是指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业。 (三)联营企业。 联营企业，是指投资者对其具有重大影响，但不是投资者的子公司或合营企业的企业。 (四)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。 主要投资者个人，是指直接或间接地控制一个企业10或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员，是指有权力并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员；关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。 (五)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
186楼
2023-07-10 18:22:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请教一下什么是关联交易，比如说公司股东持有另一家公司的股权，公司同另一家公司交易，这个算关联交易吗
你好 你举的例子就是关联交易 公司股东或股东的直系亲属的公司与本公司的交易 均是关联交易
187楼
2023-07-10 18:47:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 关联交易有什么风险？
税务方面主要是定价问题。如果交易双方的价格不公允，税务局会核定一个公允价格。 内控方面，关联方交易可能会涉及到股东的利益输送或者虚假交易以增加企业的业绩。
188楼
2023-07-11 17:59:06
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可乐加番茄：回复轶尘老师 关联方交易可能会涉及到股东的利益输送或者虚假交易以增加企业的业绩。 这个谁会查 是工商还是税局还是证监会
2023-07-11 18:38:12
轶尘老师：回复可乐加番茄税务局和证监会。
2023-07-11 18:58:39
轶尘老师：回复可乐加番茄增加业绩是证监会稽查的重点，税务局一般只关系定价问题。
2023-07-11 19:20:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ( ・ิω・ิ) 发表的提问：
请问年度所得税报表上的关联交易汇总表应该填写什么？应该填写与那些单位的交易数据？
你好，就是与单位有关联交易的其他单位的名称，地址，税号信息
189楼
2023-07-11 18:25:19
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师好，那法人名下有2家公司，有1家公司担任股东。但是公司间都没有任何业务，这不属于关联交易吧？
你好，不属于关联交易的呢
190楼
2023-07-11 18:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
欣欣老师，我想问问，我们是去年成立的新企业是外资企业，股东是外资公司，但是我们没发生关联交易，需要报关联申报嘛
你好，有关联企业就要申报的
191楼
2023-07-12 18:03:02
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Never＇ 发表的提问：
请问一下，转让定价筹划法下关联公司可以自行以一个高于或者低于市价的价格来交易，这样不会造成价值不公允吗
您好，这个价格不能随意定，随意定会造成不公允
192楼
2023-07-12 18:30:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不相信南瓜是蔬菜 发表的提问：
长头权益法下，非货币性资产投资需要抵消关联交易损益吗
如果是内部交易，是需要抵消的，同学。
193楼
2023-07-12 18:53:58
全部回复
不相信南瓜是蔬菜：回复陈诗晗老师 老师如果是初始投资，非货币性资产取得的长投呢
2023-07-12 19:17:22
陈诗晗老师：回复不相信南瓜是蔬菜初始投资，不需要抵消，但是共同经营的需要抵消
2023-07-12 19:30:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 深情的板栗 发表的提问：
请教个问题啊，如果是母公司底下的两家子公司之间的交易算不算是关联交易呢
你好！应该属于
194楼
2023-07-16 19:50:02
全部回复
深情的板栗：回复晓海老师 对以后的公司财务会有影响吗？
2023-07-16 20:18:52
晓海老师：回复深情的板栗你好！价格明显不公允会有影响
2023-07-16 20:45:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ do it! 发表的提问：
新进入一家国际贸易有限公司，对于货物的进出口业务，在收到海关关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书时，如何做账？关税完税价格311408元，关税37368.95元，进口增值税的完税价格348777元，进口增值税34877.7元，知道关税计入成本，那会计分录怎么做呢？？？借：库存商品 （哪两个数据相加？） 应交税费---应交增值税进项税34877.7 贷：
您好，库存商品应该是您的增值税完税价格，贷方是应付账款（国外客户的货款）银行存款（直接交的关税和增值税的金额）。
195楼
2023-07-16 20:17:00
全部回复
do it!：回复文老师 我搞不清楚的是有二个完税价格，不知用哪个完税价格加关税计入成本
2023-07-16 20:38:18
文老师：回复do it!您好，应该用增值税的完税价格，因为关税的完税价格加关税就是增值税的完税价格，这样关税就算在成本里了。
2023-07-16 20:55:44
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