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关联交易出至那本会计书
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问:
申报年度所得税时,关联交易报表中的 "有形资产所有权交易表"中的增内关联有形资产所有权出让、受让金额 依据什么来填报
你们和关联方业务往来的金额
196楼
2023-07-16 20:38:59
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刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 小会计 发表的提问:
老师师,我想问问,我们是去年成立的新企业是外资企业,股东是外资公司,但是我们没发生关联交易,需要报关联申报嘛
关联方之间没有发生关联交易,不需要报送关联往来报告。
197楼
2023-07-17 17:57:27
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种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问:
学这个段履约条件时有点糊涂了,之前老师说满足的是书上三个条件才是段履约,后来又说了另外三个条件,而且另外三个条件中第三条和之前书上的第二条客户能够控制履约中的商品感觉有点相冲突,感觉没学明白,不知道前前后后怎么理解这个段履约,这个知识产权的段履约与之前讲的段履约有什么关联?而且这个特殊交易的点履约与之前的前面的点履约好像也不同,不知道怎么理解这个特殊交易的段履约和点履约与前面的知识点怎么都不一样?
是这样的 你排除点的就是段的,因为段的要求比较宽泛的
198楼
2023-07-17 18:25:45
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淡淡柠檬香:回复种老师 但是这个老师讲课的这个例子说不会转让商品的控制权是段履约,那唱片公司授权使用该活动不是也没有导致向客户转让商品,怎么就成了点履约了?
2023-07-17 19:01:56
种老师:回复淡淡柠檬香使用权的让渡也是算的
2023-07-17 19:27:09
淡淡柠檬香:回复种老师 之前书里面的段履约和点履约怎么和特殊交易的段履约和点履约区分要求不一样?不是很理解
2023-07-17 19:56:17
种老师:回复淡淡柠檬香你要是考的中级就按你中级的课本来,因为课本不一样会有差异的
2023-07-17 20:14:19
淡淡柠檬香:回复种老师 我这个课本就是中级的啊,老师您的解答和我描述的有出入,能不能换个老师帮我接问题,每次和您的思路都不太一样
2023-07-17 20:43:46
种老师:回复淡淡柠檬香我是这个意思,就是你要以你中级课本为准,只要课本上确认是才行,抱歉,没有根据很好的回答
2023-07-17 21:00:56
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心灵美的紫菜 发表的提问:
G113010 年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息) ,此表受让方不用填表吧?
你好, G113010 年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息) ,此表受让方不用填表
199楼
2023-07-17 18:32:58
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心灵美的紫菜:回复紫藤老师 你好, G113010 年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息) ,此表受让方不用填表
2023-07-17 18:51:19
紫藤老师:回复心灵美的紫菜刚咨询税务局, 此表受让方不用填表
2023-07-17 19:19:01
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小飞儿 发表的提问:
刚注册的公司。完事这财务的钱和进出,这个钱是不是通过银行。关于公司这些账务是否跟银行关联。 钱的进出,买卖东西是不是都进银行来交易。
您好,最好通过银行收支处理。规范操作都跟银行有关的。
200楼
2023-07-18 17:45:46
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问:
G113010 年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息) ,此表受让方不用填表吧?
是的
201楼
2023-07-18 18:05:36
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
般关联企业交易价格实际怎么确定,
根据你们的成本利润确定
202楼
2023-07-18 18:12:33
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问:
我一家公司的股东,走流水到另一家我老公做法人的公司,算正常关联企业交易吗?或者怎么操作安全?
你好!是2个公司都有同一个股东吗?
203楼
2023-07-18 18:22:36
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★、End ゝ:回复宋生老师 不是,这一家我是股东,那一家我老公是法人和股东
2023-07-18 18:49:00
宋生老师:回复★、End ゝ你好!这个算是关联企业,不过实操中,一般都很少查这些,只有关联交易金额比较大的,比如几百万以上的额,才会要求。
2023-07-18 19:01:14
关老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 非~蓝颜不可靠! 发表的提问:
公司股东又成立一个个人独资公司,两个公司有业务往来,是不是属于关联交易
你好,由同一法人控股的子公司之间的交易,属于关联方交易。
204楼
2023-07-18 18:32:59
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非~蓝颜不可靠!:回复关老师 不是法人是股东
2023-07-18 19:04:41
非~蓝颜不可靠!:回复关老师 就是怕这种开票有问题,这种属于虚开吗?
2023-07-18 19:29:27
关老师:回复非~蓝颜不可靠!实务中,及时是关联方也是可以交易并且开具发票的。虚开是指无中生有的业务,如果业务真实,且发票流,现金流,合同流都一致,按规定缴纳税款,一般问题不大。
2023-07-18 19:46:22
非~蓝颜不可靠!:回复关老师 好的,谢谢
2023-07-18 19:56:52
关老师:回复非~蓝颜不可靠!嗯,不客气。顺祝端午安康
2023-07-18 20:23:09
何何老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问:
部分内容如下: (1)A注册会计师在函证应收账款时,在询证函中没有列出账户余额,而是要求被询证者提供余额信息,是为了发现应收账款低估的错报 (2)对于甲公司的关联方交易,A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。 (3)被询证者将回函直接寄至被审计单位,被审计单位将其转交给注册会计师,考虑到信封完整,并未显示有打开的痕迹,因此A注册会计师认为该回函是可靠的。 (4)出于出具审计报告时限的考虑,A注册会计师要求部分债务人直接向甲公司回函,但收到回函的人员应立即将询证函回函交给注册会计师,并且不允许私自拆封询证函。 要求: 针对上述(1)至(4)项,逐项指出上述做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
(1)恰当。 (2)不恰当。A注册会计师不仅应对账户余额或交易金额作出函证,还应当考虑对交易或合同的条款实施函证,以确定是否存在重大口头协议,客户是否有自由退货的权利,付款方式是否有特殊安排等。 (3)不恰当。如果被询证者将回函寄至被审计单位,被审计单位将其转交给注册会计师,该回函不能被视为可靠的审计证据。 (4)不恰当。注册会计师应当在询证函中指明直接向接受审计业务委托的会计师事务所回函,不能将询证函直接寄回被审计单位。
205楼
2023-07-19 17:54:17
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ carol. 发表的提问:
关联交易是否具有广泛性
您好,这个是不具有广泛性的哈
206楼
2023-07-19 18:17:05
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龙龙老师
职称:初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ cactusxj 发表的提问:
老师什么样的算关联交易?
在会计准则中列举了十一种常见的关联交易类型: 购买或销售商品 购买或销售商品是关联方交易最常见的交易事项。例如,企业集团成员之间相互购买或销售商品,从而形成关联方交易。这种交易由于将市场交易转变为公司集团的内部交易,可以节约交易成本,减少交易过程中的不确定性,确保供给和需求,并能在一定程度上保证产品的质量和标准化。此外,通过公司集团内部适当的交易安排,有利于实现公司集团利润的最大化,提高其整体的市场竞争能力。这种交易产生的问题是,可能为公司调节利润提供了一种良好的途径。披露这种关联方交易,有利于中小股东、债权人等报表使用者了解这种交易的性质、类型、金额等信息,判断这种交易的价值取向,为报表使用者的经济决策提供了非常有用的信息。 购买其他资产 购买或销售商品以外的其他资产,也是关联交易的主要形式。比如,母公司销售给其子公司的设备或建筑物等。 提供或接受劳务 关联方之间相互提供或接受劳务,也是关联交易的主要形式。 例如:甲企业是乙企业的联营企业,甲企业专门从事设备维修服务,乙企业的所有设备均由甲企业负责维修,乙企业每年支付设备维修费用20万元。作为企业外部的报表使用者来说,需要了解这种提供或接受劳务的定价标准,以及关联方之间是否在正常的交易情况下进行。在附注中披露这类关联交易的有关情况,为报表使用者分析集团的财务状况和经营成果提供了依据。 担保 担保有很多形式,以贷款担保为例,某企业生产经营中需要资金,往往会向银行等金融机构申请贷款,银行等金融机构为了保证所贷资金的安全,需要企业在贷款时由第三方提供担保。担保是有风险的,一旦被担保企业没有按期履行还款协议,则担保企业就成了还款的责任人。关联企业之间相互提供担保,能有效解决企业的资金问题,有利于经营活动的有效开展,但也形成了或有负债,增加了担保企业的财务风险,有可能因此而引发经济纠纷。因此,在附注中披露关联方相互之间担保的相关信息,对于分析判断企业的财务状况是非常有用的。 提供资金 提供资金包括以现金或实物形式提供的贷款或股权投资。 例如:母公司利用集团内部的金融机构向子公司提供贷款,母公司向子公司投入资金、购入股份等等。 租赁 租赁通常包括经营租赁和融资租赁等。关联方之间的租赁合同也是主要的交易事项。 代理 代理主要是依据合同条款,一方可为另一方代理某些事务,如代理销售货物、或代理签订合同等。 研究与开发转移 在存在关联方关系时,有时某一企业所研究与开发的项目会由于另一方的要求而放弃或转移给其他企业。例如:B公司是A公司的子公司,A公司要求B公司停止对某一新产品的研究与试制,并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究和开发能力超过B公司的C公司继续研制,从而形成关联方交易。 许可协议 当存在关联方关系时,关联方之间可能达成某种协议,允许一方使用另一方的商标等,从而形成关联方交易。 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算 这也是关联方企业之间比较普遍存在的一种关联交易形式,比如,母公司为子公司支付广告费用,或者为子公司偿还已逾期的长期借款等。 关键管理人薪酬 支付给关键管理人员的薪酬也是一种主要的关联交易形式。因为企业关键管理人员之间构成了关联方关系。 例如:企业支付给董事长、总经理等人员的薪酬,这属于关联交易,也应该适当的予以披露。
207楼
2023-07-19 18:35:59
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cactusxj:回复龙龙老师 A公司的法人是B公司的实名认证办税人员但是没有工资这两家公司算关联企业吗?
2023-07-19 18:50:53
cactusxj:回复龙龙老师 关联企业的一方向另一方购买商品但另一方并没有从这一公司购入商品还算是关联交易吗?
2023-07-19 19:19:19
龙龙老师:回复cactusxjA公司的法人是B公司的实名认证办税人员但是没有工资这两家公司不算关联交易。 2.关联企业的一方向另一方购买商品但另一方并没有从这一公司购入商品是关联交易。
2023-07-19 19:32:41
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅老大 发表的提问:
我想咨询一个问题,工厂注册销售公司百分百控股算是关联交易吗
和全资子公司发生的交易,肯定是关联交易。
208楼
2023-07-20 17:21:51
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傅老大:回复许老师 那很多工厂成立销售公司是如何成立的呢。如何操作
2023-07-20 18:03:39
许老师:回复傅老大比如 借:长期股权投资 贷:银行存款 个别报表不处理, 合并报表根据交易情况具体处理。
2023-07-20 18:21:05
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随便陈情 发表的提问:
老师好,请问半年报披露关联交易事项中的董监高报酬是指什么内容?
就是披露这半年董监高的工资
209楼
2023-07-20 17:44:05
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随便陈情:回复辜老师 那我看到一份问答里有这样的说明,这个怎么理解?
2023-07-20 18:07:15
辜老师:回复随便陈情我们这边都是披露董监高工资的,券商也是这样解释的
2023-07-20 18:28:24
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问:
您好 关联交易这个表需要上报吗,选择否的话只有一个封面和填报表单,只能保存 不能审核
你好,是的,没有保存一下就行了。
210楼
2023-07-20 18:11:29
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阳光:回复月月老师 那导出申报是没有这个表的 ,只有一个封面,没问题吧,就只有一个封面了,导出 审核 申报的,这个是什么情况啊
2023-07-20 18:30:12
月月老师:回复阳光你好,直接保存一下就行。
2023-07-20 18:55:38

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