爱江南：回复老江老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这是个什么科目，它跟转出多交增值税有什么区别？要知道欠税额不是看应交税费-应交增值税就可以了吗，怎么要看应交税费-未交增值税这个科目？

老江老师：回复爱江南@爱江南:这是财会（2016）22号文件的规定！

爱江南：回复老江老师 老师，这余额表中转出多交增值税借方余额是什么意思啊，

老江老师：回复爱江南@爱江南:就是应交增值税借方余额的时候，做的分录： 借记应交税费——未交增值税 贷记应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师

郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的

玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗

郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转

玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快

会计：回复方老师 @方老师：但是我上个月计提了没有结转怎么办？可以结转在本月吗？还有所得税汇算清缴也要计提和结转吗？

方老师：回复会计没结转建议反结账后再结转。 汇算清缴也需要计提和结转。 如果是上年的通过以前年度损益计提。

玲老师：回复ZhAnGjInXiA你好 加快账群 快账交流园地（1)242577278

浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！

李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录

罗淑华：回复言岩老师 我该如何处理呢？

言岩老师：回复罗淑华你好。这个一般自己处理不好的。都是联系售后技术进行处理的

雨厢：回复紫藤老师 比如 这个月没有销项 只有2000的进项税额 那结转增值税的会计分录怎么做

紫藤老师：回复雨厢结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

雨厢：回复紫藤老师 没有销项 是不是就不要结转 最后还要结转到未交增值税里面吗

紫藤老师：回复雨厢没有销项 进项要结转

雨厢：回复紫藤老师 借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685 贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685 借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466 贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466 借 应交税金-未交增值税 624781 贷 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 624781 未交增值税在借方 但是我也做了 那没关系吧

紫藤老师：回复雨厢结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

雨厢：回复紫藤老师 转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 你看我的例子 转出未交增值税的余额在贷方 怎么有留底

紫藤老师：回复雨厢你好，计入销项500，进项600 

雨厢：回复紫藤老师 销项大于进项 那就是有留底 你看下的我例子 我哪里错了 上面有金额

紫藤老师：回复雨厢1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

紫藤老师：回复雨厢借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685 贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685 借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466 贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

雨厢：回复紫藤老师 我刚说错了 就是销项小于进项 就是有留底

紫藤老师：回复雨厢销项小于进项 就是有留底

雨厢：回复紫藤老师 你看下我的图片上的 我做错了吗

紫藤老师：回复雨厢转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，结束了

雨厢：回复紫藤老师 但是我做的 怎么 未交增值税的科目余额在贷方啊 明明是有留底

紫藤老师：回复雨厢贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685 借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466 贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466 转出未交增值税科目余额在借方，不是贷方

雨厢：回复紫藤老师 刚打错了 但是我做的 怎么 转出未交增值税的科目余额在贷方啊 明明是有留底

紫藤老师：回复雨厢转出未交增值税的科目余额不可能在贷方

雨厢：回复紫藤老师 那你看一下 我做的 我上传的图片上 哪里做错了

紫藤老师：回复雨厢借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685 贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685 借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466 贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466 645466大于 20685，转出未交增值税的科目余额不可能在贷方

瑶瑶：回复邹老师 @邹老师：广告费不应该无论有没有超标都应该结转入本年利润的科目吗？它的超标部分在年末结转时应该咋么写分录？

邹老师：回复瑶瑶你好，结转本年利润是会计上的处理 结转是汇算清缴表格结转，账务上不需要另外处理的

亮晶晶：回复江老师 具体分录是怎么样的老师，可不可以你写一下给我，谢谢

江老师：回复亮晶晶一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

亮晶晶：回复江老师 谢谢老师

亮晶晶：回复江老师 再最后就是 借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款 是这样吧老师

江老师：回复亮晶晶交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

亮晶晶：回复江老师 谢谢

江老师：回复亮晶晶有不明白的问题再咨询