沙梨：回复meizi老师 小规模纳税人不用做这一步吗？

meizi老师：回复沙梨你好 小规模不需要结转增值税 但是需要结转月末损益到本年利润

沙梨：回复meizi老师 那么年终了，要不要做结转本年利利到未分配利润？

沙梨：回复meizi老师 我去年12月没做，今年1月能不能补

meizi老师：回复沙梨你好 年末的时候需要把本年利润结转到未分配利润里面 补做

土里兔兔找我默默：回复玲老师 那现在怎么调整？前期好多账都是没有成本票，用其他的票做成本？

玲老师：回复土里兔兔找我默默您好，做错的可以红冲，然后记正确的分录，

土里兔兔找我默默：回复玲老师 老师，如果销售的A产品，是无票成本，A产品的成本怎么结转，能不能税前扣除？

玲老师：回复土里兔兔找我默默您好，没有成本就不用结转，那就都是利润，收入正常，交税就可以，没有成本，也不存在扣除的问题

小巧的过客：回复邹老师 目的是什么呀

小巧的过客：回复邹老师 就只是为了绝代平衡吗

小巧的过客：回复邹老师 借代平衡

小巧的过客：回复邹老师 抱歉，打错了

邹老师：回复小巧的过客你好，目的是为了把相关科目的余额结平 

王晓容：回复立红老师 老师生产成本的余额就不需要结转了是不是

立红老师：回复王晓容你好，是的，生产成本的余额是没有完工产品的成本，就放在生产成本里

王晓容：回复立红老师 我是工业，要把制造费用结转在生产成本里，那生产成本就不用在结转了是不是？ 我想问的是生产成本还需要结转到主营业务成本这些不

立红老师：回复王晓容你好，生产成本如果本月有完工产品的成本，需要将完工产品的成本转入库存商品，出售后将库存商品转入主营业务成本

认真的大神：回复玲老师 在之前已经平了

认真的大神：回复玲老师 我上个月财务费用就发生几毛钱，结果自动结转之后，贷方余额几万块钱

认真的大神：回复玲老师 是期间损益一起结转，把贷方数填借方负数，不就不平了么

玲老师：回复认真的大神是的 你按我说的去检查 操作一下

认真的大神：回复玲老师 怎么检查?

认真的大神：回复玲老师 操作?

玲老师：回复认真的大神就是把凭证上面的贷方的数填写在借方负数 再结转损益

认真的大神：回复玲老师 还是贷方有余额

玲老师：回复认真的大神你这会改凭证了？填写在借方负数 了？

认真的大神：回复玲老师 改的凭证，填在借方负数了

玲老师：回复认真的大神你期末结转损益了还是贷方有余额吗？

认真的大神：回复玲老师 我是现在发现七月结转的不对，现在有拯救方法吗？

认真的大神：回复玲老师 我应该怎么处理？

玲老师：回复认真的大神我是现在发现七月结转的不对，是什么意思 ？是期末结转操作不对 还是账做的不对？

认真的大神：回复玲老师 现在发现七月的结转不对，结转的不对，账没问题，因为七月发生额是0.48，结转完之后余额2万多

玲老师：回复认真的大神你反结转回去看一下 按你这个描述不对 最多没转账成功 也不能增加余额的 你是手工账吗 ？

认真的大神：回复玲老师 我是电子账，损益结转成功了，结转之后财务费用贷方有余额

认真的大神：回复玲老师 我们上月没有结账

认真的大神：回复玲老师 怎么反转账

玲老师：回复认真的大神电子账是什么意思 ？是表格做的吗？

认真的大神：回复玲老师 发生利息记财务费用哪方?

玲老师：回复认真的大神软件做账一般这样记 借银行存款 借财务费用负数

认真的大神：回复玲老师 财务软件记账

认真的大神：回复玲老师 我记账没问题啊

玲老师：回复认真的大神有的软件有差异 不是所有的软件 都一样的 你再记在贷方试一下 借银行存款 贷财务费用

落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；

越来越好：回复羽飞老师 不是说不能有余额的吗？

羽飞老师：回复越来越好会计准则并没有说必须月末就必须 要结转，原文说的是期末结转，所以有一定争议。但是实务中，一般都是月末就结转，主要是为了成本费用归集。

越来越好：回复羽飞老师 噢，那结转生产成本和销售成本数一定一样吗？

羽飞老师：回复越来越好不一定。看两者的结转流程你就明白了。1、如果领用的材料直接用于某种产品生产的，直接材料费用不用分配，直接结转。 2、如果两个或两个以上产品成本，共同耗用的材料，需要在各产品成本之间进行分配。可选用：重量分配法、定额耗用量比例分配法、标准产量分配法（系数分配法）、生产工时分配法等。 （1）重量分配法 直接材料费用分配率=各种产品共同耗用的材料费用/各种产品的重量之和 某种产品应分配的材料费用=该产品总重量*直接材料费用分配率 （2）定额耗用量比例分配法 直接材料费用分配率=各种产品共同耗用的材料费用总额/各种产品直接材料消耗总定额之和 某种产品应分配的材料费用=该产品直接材料消耗总定额*直接材料费用分配率 （3）生产工时（机器工时）分配法 直接材料分配率=各种产品共同耗用的动力费用/各种产品生产工时之和 某种产品应分配的材料费用=该产品实际生产工时*直接材料费用分配率 （4）材料分配分录如下 借：生产成本--甲产品            --乙产品            --..... 贷：原材料--B材料 3、结转销售成本时，按库存各产品销售分别结转成本。如：结转销售甲产品、乙产品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品--甲产品            --乙产品

越来越好：回复羽飞老师 你好老师我公司是挖石头，挖出的石头按ABCD分类别卖，因为这个石头只有卖时才能定ABCD类，因为没有不存在投入材料，平时矿山上的消费支出入制造费用，那这个制造费用怎么结转分配？按什么最合理

羽飞老师：回复越来越好我考虑了一下，用工时不知道适合你们不。我建议的是工时。或者你就这个问题单独再问一下其他老师看看有没有更好的意见。

爱哭泣的向日葵：回复李老师 那一般什么时候转呢

李老师：回复爱哭泣的向日葵月末时候结转

如晴天 似雨天：回复邹老师 好的，上年结转的要今年摊销吗？

邹老师：回复如晴天 似雨天你好，需要根据费用受益期限摊销的

如晴天 似雨天：回复邹老师 一般情况下是多久呢

如晴天 似雨天：回复邹老师 一般情况下是多久呢

邹老师：回复如晴天 似雨天你好，需要根据之前费用发生的受益期限是几个月才可以确定摊销月份数的

如晴天 似雨天：回复邹老师 OK

邹老师：回复如晴天 似雨天祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

如晴天 似雨天：回复邹老师 你好，可以摊销到成本吗？

邹老师：回复如晴天 似雨天你好，这个通常是摊销计入费用，而不是计入成本的

如晴天 似雨天：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复如晴天 似雨天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢