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工商企业常用会计科目表
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amy 发表的提问：
以前年度用的都是金蝶预设的商品流通企业会计科目做的账，今年直接改用小企业会计准则会有影响吗，看科目编码不一样，有些会计科目名称也有点不一样
你好，没有什么问题的
76楼
2023-05-22 19:53:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 易 发表的提问：
小企业会计制度和企业会计制度中关于上级或政府补贴业务，现在新会计准 则中“政府补贴收收入”科目是否仍然使用，是一级科目还是明细科目，在小企业会计科目和企业会计科目中何使用？
您好，小企业会计制度和企业会计制度中关于上级或政府补贴业务，现在新会计准则中“政府补贴收收入”科目仍然使用，是二级科目，营业外收入-政府补助，在小企业会计科目和企业会计科目中，使用是一样的。 （一）收到与资产相关的政府补助，借记“银行存款”等科目，贷记递延收益科目。 在相关资产的使用寿命内平均分配递延收益，借记递延收益，贷记“营业外收入-政府补助”科目。 （二）收到的其他政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或亏损的，应当按照收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记递延收益。在发生相关费用或亏损的未来期间，应当按照应补偿的金额，借记递延收益，贷记“营业外收入-政府补助”科目。 用于补偿本企业已发生的相关费用或亏损的，应当按照收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“营业外收入-政府补助”科目。
77楼
2023-05-22 20:04:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
金蝶K3WISE中，小规模纳税人餐饮企业引入会计科目时是引入“企业会计制度科目？”“小企业会计制度科目？”“旅游饮食服务企业？”适用什么行业会计科目？
你好！选择小企业会计制度科目就可以，科目可以自己增加
78楼
2023-05-22 20:20:59
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闫玉亭·明小玉：回复QQ老师 引入新小企业会计科目可以吗？
2023-05-22 20:59:08
QQ老师：回复闫玉亭·明小玉你好！可以的，科目基本一样，剩余的可以自己增加
2023-05-22 21:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
常用会计科目有哪些
太多了，比如库存现金，银行存款，应收账款，原材料，应付账款，应交税费等等
79楼
2023-05-23 19:40:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，油田企业，我们是井上维修工作 工人的日常费用计入什么科目
井上维修工作 工人的日常费用计入制造费用
80楼
2023-05-23 19:47:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
一家中小型商贸企业在金蝶系统建账，但建的是内账以下会计科目体系中，应该选择哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
你好选2013小企业会计准则就可以，或者参考你外账的选择
81楼
2023-05-23 20:15:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司是加工企业，给工人吃饭的伙食会计科目是
你好同学，一般是入成公司的员工应付职工薪酬-福利费里同学。
82楼
2023-05-23 20:20:58
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做最好的me：回复何江何老师 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金，原先会计记得是管理费用-伙食
2023-05-23 20:41:49
做最好的me：回复何江何老师 应付职工薪酬-福利费，需要计提吗
2023-05-23 20:55:25
何江何老师：回复做最好的me这个是每月计提工资的同时就按工资的14%计提的同学
2023-05-23 21:05:25
做最好的me：回复何江何老师 老师好！做饭的工资，会计分录是
2023-05-23 21:30:46
何江何老师：回复做最好的me这些购买米什么的钱就是入成福利费里的同学
2023-05-23 21:47:26
做最好的me：回复何江何老师 老师我想请教的事，做饭的工资怎么入账，
2023-05-23 22:00:53
何江何老师：回复做最好的me借：管理费用 贷：应付职工薪酬-劳务费 借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款
2023-05-23 22:19:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贪玩的白云 发表的提问：
请问茶叶种植加工企业收到财政拨入专项资金使用什么会计科目呢？请教老师
茶叶种植加工企业收到财政拨入专项资金使用计入递延收益，以后转入营业外收入
83楼
2023-05-24 19:25:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小显儿 发表的提问：
老师好，建筑施工企业，前期投标费用没有中标计入什么会计科目？
你好！计入管理费用可算就可以的
84楼
2023-05-24 19:42:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小雅 发表的提问：
企业开年会，给表演节目的员工买衣服的费用，计入什么科目？需要计征个税吗？还有一些年会的小游戏道具，计入什么科目？
计入管理费用——年会费用，这个不交个税，至于道具，全部计入管理费用——年会费用
85楼
2023-05-24 19:58:56
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小雅：回复江老师 没有年会费用二级科目，可以计入办公费吗？这些东西可以开具专用发票抵扣进项税额吗？
2023-05-24 20:13:09
江老师：回复小雅可以新增这个会计二级科目处理。这个进项税不能抵扣，只能认证后做进项税转出处理。因为属于集体福利
2023-05-24 20:36:54
小雅：回复江老师 老师像买水果啥的都可以计入年会费用吧？还有像年会的奖品应该是计入福利费吧，这个计征个税吧？
2023-05-24 21:02:30
江老师：回复小雅这个全部是计入年会的费用处理。奖品可以计入福利费处理。不用征个税
2023-05-24 21:22:15
小雅：回复江老师 之前会计就把奖品，谁抽到就给谁计征个税了
2023-05-24 21:47:40
江老师：回复小雅不是，这个不用计征个税
2023-05-24 21:59:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 专一的月饼 发表的提问：
新成立工业企业，发生的费用可以不计入开办费吗？按照正常的科目做
你好，这个要是筹建发生的可以，不是筹建发生的不可以按照正常做
86楼
2023-05-24 20:14:59
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专一的月饼：回复小洪老师 老师你好，目前还在筹建期，可以按照正常做，不计入管理费用-开办费是吗？
2023-05-24 20:33:34
小洪老师：回复专一的月饼你好，不可以，这是规定必须计入开办费，除了固定资产折旧
2023-05-24 20:46:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
87楼
2023-05-29 19:01:46
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-05-29 19:18:46
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-05-29 19:31:50
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-05-29 19:49:50
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-05-29 20:16:59
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-05-29 20:36:35
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-05-29 21:05:27
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-05-29 21:34:43
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-05-29 21:58:50
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-05-29 22:19:33
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-05-29 22:39:22
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-05-29 22:58:09
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-05-29 23:11:51
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-05-29 23:22:18
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-05-29 23:41:58
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-05-29 23:56:43
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-05-30 00:22:56
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-05-30 00:34:08
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-05-30 00:50:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漂移 发表的提问：
施工企业的会计科目具体设置
http://www.docin.com/p-651471906.html你好，打开链接参考，里面描述很详细的
88楼
2023-05-29 19:25:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 輕描淡寫 ζ. 发表的提问：
施工企业涉及哪些会计科目
你好，与一般企业有区别的是，比如工程施工，工程结算，合同毛利，其他的都是差不多的
89楼
2023-05-29 19:48:58
全部回复
輕描淡寫 ζ.：回复邹老师 @邹老师：你好老师再问一下，建筑公司开立前期员工职称办理以及考试培训费这些怎么做账
2023-05-29 20:00:38
邹老师：回复輕描淡寫 ζ.借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-05-29 20:26:24
輕描淡寫 ζ.：回复邹老师 @邹老师：还有就是建筑公司几级资质那种费用是计入什么科目
2023-05-29 20:47:57
邹老师：回复輕描淡寫 ζ.计入管理费用
2023-05-29 20:59:27
輕描淡寫 ζ.：回复邹老师 @邹老师：还有就是这些费用前期都是老板私人支付的，银行账户里没有钱，这种怎么办呢
2023-05-29 21:19:46
邹老师：回复輕描淡寫 ζ.借；管理费用 贷；其他应付款
2023-05-29 21:46:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司加工企业，需要购买磅，现在购买之前需要打坑，买钢筋，水呢，购买的钢筋会计科目是？麻烦老师指导
这个可以做在建工程下面，完工做一起做固定资产下面，
90楼
2023-05-29 20:05:58
全部回复
做最好的me：回复maize老师 老师的意思是磅原价加钢筋，水呢等才是磅的原价对不
2023-05-29 20:23:27
maize老师：回复做最好的me是的，这个钢筋，为这磅服务，那这个做这个下面磅
2023-05-29 20:51:49
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