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支付契税怎么做会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
公司安装监控设备支付40万安装费及设备款，会计处理，请详细指导？
你好 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 
181楼
2023-07-11 18:45:00
全部回复
老大姐：回复邹老师 总合同60万，对方只了开票40万，我们也安收到的发票支付了40万，老师，请问未开发票也没付款的20万何时入长期待摊费用？
2023-07-11 19:00:32
邹老师：回复老大姐你好，既然合同的60万，为什么开具发票是40万而不是60万呢？ 
2023-07-11 19:24:43
老大姐：回复邹老师 订合同时付40万，付多少钱他就开多少发票，剩余款项等验收合格后付款再开发票
2023-07-11 19:48:19
邹老师：回复老大姐你好，那就先按40万入账，之后取得20万的发票再做入账处理就是了 
2023-07-11 20:08:25
老大姐：回复邹老师 分5年摊销，现在的40万/60月=0.7万/月，假如过6个月付20万/60月=0.3万 /月，第1～6月每个月摊0.7万/月，第7～60月每个月摊0.7+0.3=1万/月，第61～66月每个月摊0.3万/月
2023-07-11 20:29:23
邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的 
2023-07-11 20:49:46
老大姐：回复邹老师 我这样是不是太死板，直接平均个数，在一定期限最后摊完就行了？
2023-07-11 21:17:36
邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-11 21:40:19
老大姐：回复邹老师 60万在合理期限内只要摊销完就可以了，不是非要每个月都摊一样的金额是不是？
2023-07-11 22:02:12
邹老师：回复老大姐你好，同一笔的费用通过长期待摊费用核算，那就应当做到每个月摊销金额一样才是的 
2023-07-11 22:26:15
老大姐：回复邹老师 老师，按总合同价60万先摊是不是？
2023-07-11 22:46:14
邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 
2023-07-11 23:02:55
老大姐：回复邹老师 现在按60万总额/60个月计算分摊，以后补发票补付款的部分接续现在的40万入长期待摊费用，接着分摊完就可以了吧
2023-07-11 23:22:28
邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 
2023-07-11 23:51:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人，有几个对方公司已注销，在我司是其他应收款和其它应付款，应收没收，应付没付，怎么做会计处理？是年终做还是对方注销后做会计处理？
收不回来，也不支付了，可以转到营业外收支里面的。
182楼
2023-07-12 18:36:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
契税的账务处理是什么？
购买房屋的吗？记固定资产里面
183楼
2023-07-12 18:48:31
全部回复
雾里看花：回复郭老师 分录怎么做？
2023-07-12 19:16:58
雾里看花：回复郭老师 还有支付印花税分录是
2023-07-12 19:42:39
郭老师：回复雾里看花借固定资产，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-待抵扣贷银存
2023-07-12 20:03:08
雾里看花：回复郭老师 还有支付印花税分录怎么写
2023-07-12 20:14:37
郭老师：回复雾里看花借税金及附加贷应交税费-印花税 借应交税费贷银存
2023-07-12 20:25:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨书花 发表的提问：
在补做2016.10月的账，实际是没有现金的，实际是关联公司支付，但是代理会计账务处理为现金支付了，该怎么做，是做现金还是直接更改为其他应付款？
你好，可以用现金的，现金不够的可以借款
184楼
2023-07-12 18:56:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 常伟 发表的提问：
房地产公司为开发项目购入土地所支付的契税和印花税的会计分录
你好 借 开发成本 贷 银行存款
185楼
2023-07-16 20:23:49
全部回复
常伟：回复紫藤老师 印花税也计入开发成本吗 
2023-07-16 20:47:59
紫藤老师：回复常伟印花税也计入开发成本
2023-07-16 21:02:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
我公司购办公室，因为是分期付款，开始做的是暂估入账，付房款是入的预付账款，现在房款已缴纳完，也缴纳了房屋契税及印花税，大修基金，但房屋发票及大修基金的发票都未到，我缴纳的契税及印花税如何入账？会计分录怎么做？后续房屋发票到了账务又该如何处理？谢谢老师！
印花税契税计入税金 及附加 借：税金及附加 贷:应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 发票到了 借：固定资产 贷：预付账款
186楼
2023-07-16 20:33:58
全部回复
糖糖糖：回复陈诗晗老师 不是说契税可以计入固定资产吗？还有，我之前暂估入账的分录怎么冲销呢？原暂估分录是： 借：固定资产 贷：应付账款-暂估-*
2023-07-16 20:49:00
陈诗晗老师：回复糖糖糖契税有的是选择计入的固定资产，有的是直接税金及附加，如果从结税考虑，计入税金及附加。 做相反分录，或红字凭证冲销。
2023-07-16 21:14:36
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 长情的嚓茶 发表的提问：
新政府会计，应付职工薪酬怎么做账务处理
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬，同时借：事业支出 贷：应付职工薪酬。
187楼
2023-07-16 20:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 燕子 发表的提问：
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？
正常入库，做成本，汇算清缴调增
188楼
2023-07-17 17:47:37
全部回复
燕子：回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效？
2023-07-17 18:11:54
燕子：回复郭老师 有具体的分录？
2023-07-17 18:24:57
郭老师：回复燕子没有效，不能税前扣除的 借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品
2023-07-17 18:35:08
燕子：回复郭老师 不太理解
2023-07-17 18:57:07
燕子：回复郭老师 我钱已经支付了
2023-07-17 19:11:08
燕子：回复郭老师 货也收到了
2023-07-17 19:39:07
燕子：回复郭老师 刚开始
2023-07-17 19:54:58
燕子：回复郭老师 借预付账款待银行存款
2023-07-17 20:21:46
郭老师：回复燕子借库存商品贷预付
2023-07-17 20:48:34
燕子：回复郭老师 1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-07-17 21:06:18
燕子：回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2023-07-17 21:18:03
燕子：回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额
2023-07-17 21:29:32
郭老师：回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2023-07-17 21:55:45
燕子：回复郭老师 就是把成本给调减？
2023-07-17 22:23:02
郭老师：回复燕子调增，不能抵扣
2023-07-17 22:47:50
燕子：回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了
2023-07-17 23:13:20
燕子：回复郭老师 就是你说的，汇算清缴调增
2023-07-17 23:32:36
郭老师：回复燕子不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 给你个建议，看下汇算清缴的课程
2023-07-17 23:49:51
燕子：回复郭老师 好的，明白了
2023-07-18 00:14:29
燕子：回复郭老师 谢谢
2023-07-18 00:25:01
郭老师：回复燕子不用客气的
2023-07-18 00:46:24
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
预付卡的账务处理、收入及纳税义务确认，会计分录怎么做？
你好！（一）售卡收款时： 借：银行存款（现金） 贷：预收账款 持卡消费时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
189楼
2023-07-17 18:09:54
全部回复
月下锄草：回复陈静老师 谢谢陈老师的回答，我们是洗衣房的预售卡，是不是只能确认收入了，因为成本就是人工和水电费，也就是只有人工和水电费能结转成本了是吧？
2023-07-17 18:47:06
陈静老师：回复月下锄草你好！是的，你的理解是正确的。
2023-07-17 19:08:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
印花税的会计处理怎么做
就是实际缴纳时，做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
190楼
2023-07-17 18:35:58
全部回复
。。：回复张艳老师 不用计提吗
2023-07-17 18:51:54
张艳老师：回复。。不用计提的，实务中您要计提也是可以的。
2023-07-17 19:13:31
。。：回复张艳老师 税金及附加需要加二级科目呗
2023-07-17 19:29:07
张艳老师：回复。。是的，需要设置二级明细科目的。
2023-07-17 19:53:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
总公司给子公司垫付款怎么做会计处理？
借：其他应收款--子公司 贷：银行存款
191楼
2023-07-18 18:07:53
全部回复
蓝贝壳：回复张艳老师 谢谢您啦
2023-07-18 18:37:20
蓝贝壳：回复张艳老师 你好，如果期间垫付的办公费，也这么做吗？
2023-07-18 19:02:13
张艳老师：回复蓝贝壳是的，分录也是这么处理。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-07-18 19:31:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 罗达 发表的提问：
拍卖方式出让土地交的契税和印花税账务怎么处理
地出让金产生的契税及印花税会计分录 契税,借记固定资产或无形资产,贷记应交税费-契税 耕地占用税,借记在建工程,贷记银行存款 印花税款,借记税金及附加,贷记银行存款
192楼
2023-07-18 18:12:56
全部回复
罗达：回复朴老师 没有耕地占用税 契税可以直接借无形资产贷银行存款吗
2023-07-18 18:39:04
朴老师：回复罗达可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-18 18:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 从容的黄蜂 发表的提问：
以拍卖方式出让土地款的印花税契税怎么账务处理
你好，你单位拿地的用途是？
193楼
2023-07-18 18:32:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
工程款走保理支付怎么做账务处理
保理是融资方式 ，和开票没有关系，工程结算正常开票入账。
194楼
2023-07-19 17:48:25
全部回复
香菇凉：回复靖曦老师 工程款之前做应收账款，然后后面说走保理支付，保理公司有个资产转让折扣率，扣了之后转到我们公司，折扣的部分之后会开票给我们，我不知道是开利息还是开服务费，那收到的款跟之前的应收账款不一致呀
2023-07-19 18:34:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的诺言 发表的提问：
购入有首付的融资租赁设备，发票只开了首付的金额，以后每月支付租赁费，这个会计处理怎么做
借，固定资产，不含税购买价格 为确认融资费用 贷，长期应付款，不含税长期贷款 付款时 借，长期应付款 应交税费～进 贷，银行存款 借，财务费用 贷，为确认融资费用
195楼
2023-07-19 18:14:49
全部回复
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